Звіт про рух грошових коштів: як заповнювати? Форма 4 «Звіт про рух грошових коштів»

Інвестиційний прибуток

Розмір надходжень від інвестиційних операцій складається з показників, відображених у пунктах з 4211 за 4219 звіту про рух грошових коштів. Розшифровка пункту 4210 позначає загальний прихід.

• Пункт 4211 – необоротні активи (крім матеріальних вкладень).

До цього виду парафій відносяться:

• основні засоби установи;
• активи нефінансового характеру;
• серйозні інвестиції в активи необоротного характеру (наприклад, незавершене будівництво);
• підсумки НДДКР.

Відомості містяться в регістрах бухобліку за дебетом наступних рахунків: п’ятдесятий – «Каса», п’ятдесят перший – «Розрахункові рахунки», п’ятдесят другий – «Валютні рахунки», п’ятдесят восьмий – «Інвестиції», сімдесят шостий – «Виплати дебіторам і кредиторам».

Відображати ці дані в документації слід за мінусом непрямих податків, коштів, сплачених агентам, комітентам і посередників, а також відшкодування витрат за комуналку і транспортні витрати.

• Пункт 4212 – надходження від реалізації часток або акцій в інших компаніях.
• Пункт 4213 – повернення виданих раніше процентних позик, продажу боргових розписок і облігацій (розмір отриманих відсотків у звіті не фіксується).
• Пункт 4214 – відсотки за борговим фінансовим вкладенням і подібного роду надходження від пайової участі в інших проектах.
• Пункт 4219 – інші перерахування, які відносяться до інвестиційної діяльності.