Звіт про рух грошових коштів: як заповнювати? Форма 4 «Звіт про рух грошових коштів»

Віктор Кузьмін
1 minute

Структура документа

Весь обсяг інформації в документі ділиться на декілька блоків за видами діяльності:

  • Основна.
  • Інвестиційна.
  • Фінансова.

    • Використання цього методу дозволяє продемонструвати справжню фінансову картину по кожному з напрямів. Відокремлення кожного з них в окремий блок дозволяє виключити ситуацію з приховуванням збитковості по одному з видів діяльності шляхом узагальнення суми загального грошового потоку. Дані напрямки аналізу створюють структуру, з якої згодом формується бланк звіту про рух грошових коштів.

    Основна діяльність

    В цей розділ входять всі дії, що ведуть до отримання доходу від здійснення основної діяльності установи. До неї відносяться:

  • Прибуток і збитки в чистому вигляді, пов’язані з веденням основної течії діяльності.
  • Управлінські витрати.
  • Виплата заробітної плати.
  • Витрати на сплату комісійних, відсотків і податку на отриманий прибуток.
  • Дивіденди у звіті про рух грошових коштів та інше.

    • Інвестиційна діяльність

    Сюди входять всі тривалі операції, що тягнуть за собою отримання вигоди в довгостроковій перспективі. У тому числі приймаються до уваги вкладення в активи за кількома напрямками:

  • Купівля та/або продаж дочірніх компаній.
  • Придбання нерухомості в цілях отримання довгострокової вигоди.
  • Купівля/продаж активів необоротного характеру і засобів для виконання виробничого процесу.
    • 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10