Звіт про рух грошових коштів: як заповнювати? Форма 4 «Звіт про рух грошових коштів»

Віктор Кузьмін
1 minute

Фінансова діяльність

Ця глава звіту про рух грошових коштів містить інформацію про впливають на зміну обсягу і структури чистого активу підприємства і позикових коштів:

  • Випуск будь-якого виду акцій та викуп у їх власників.
  • Виплачені дивіденди.
  • Дохід від продажу боргів.

    • Розміщену структуру слід розцінювати як приклад звіту про рух грошових коштів. Кожен заклад самостійно описує ступінь деталізації і склад звіту в рамках прийнятої структури. Деякі пункти можуть бути змінені. Будьте уважні!

    Методики створення звіту

    Не знаєте, як заповнювати звіт про рух грошових коштів? У практиці є два види формування детального звіту. Кожен з цих методів створення документа про русі коштів організації та порядок заповнення форми засновані на зазначеній структурі.

    Особливості прямого способу

    Складання звітності передбачає надання інформації про різного роду про надходженнях і витратах, що безпосередньо стосуються виконання основних завдань підприємства. Інформація вилучається з наступних джерел:

  • Інформація про прибутки і збитки організації та балансу.
  • Облікові записи компанії.

    • Перший варіант є найбільш поширеним і простим. Другий у практиці використовується досить рідко із-за своєї складності. Для цього потрібно класифікувати і проаналізувати дуже великий обсяг інформації.

    Процес формування бланка звіту про рух грошових коштів для внутрішньої бухгалтерії є непростим завданням. Крім того, процес ускладнюється обмеженням доступу до певної інформації. Це не дає можливості зацікавленим особам оцінити всі важливі аспекти в повній мірі.

    Недоліком методу можна назвати неможливість простежити зв’язок між змінами загального обсягу наявних коштів і грошового результату за потрібний період.

    Перш ніж вирішити, як заповнювати звіт про рух грошових коштів рекомендується розібратися в нюансах кожного способу. У цього методу можна виділити наступні переваги:

  • Можливість простежити, звідки приходить і куди йде грошовий потік.
  • Хороше розуміння того, наскільки наявні засоби дозволяють покривати поточні зобов’язання.
  • Прив’язка звіту до актуального бюджету надходжень і витрат.
  • Відстеження взаємозв’язку між витратами і доходами.

    • Матеріал, укладений в звіт про рух грошових коштів (приклад можна подивитися на фото нижче), є необхідною для оцінки ліквідності організації в розрізі довгострокового аналізу. Ця можливість відкривається завдяки детальному розгляду руху коштів за трьома основними напрямками.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10