Схема переведення в готівку грошей через ІП, відповідальність, наслідки
Ще законні способи обналічки
Насправді методів, як на практиці готівку грошові кошти через ІП законним способом, безліч. Все ж співпраця з підприємцем має безліч переваг і дозволяє вивести на законних підставах грошові кошти з обороту власного підприємства.
Насамперед потрібно вибрати кілька «дружніх» ІП. В якості таких можуть виступати самі засновники або їх довірені особи.
Вимоги до «правильного» оформлення обналічки:
- наявність ділової і конкретної мети операції;
- економічне обґрунтування майбутніх витрат;
- паперове підтвердження угоди;
- відсутність взаємозв’язку між учасниками угоди.
Крім цього, ПІДПРИЄМЕЦЬ має здійснювати реальну господарську діяльність. Це можуть бути послуги посередницькі або роздрібна торгівля, може здійснювати діяльність у сфері оренди або навіть кредитування. В залежності від виду діяльності підбирається і найкраща система оподаткування.
Можна навіть реалізувати схему переведення в готівку грошей через ІП з ПДВ, але, як правило, використовуються підприємства зі спеціальними режимами. Податки в такому випадку відносно невеликі, але не варто забувати, що у кожного режиму є певні обмеження за розміром річної виручки.
Найпростіший спосіб отримати готівку як виручку, але здати в банк їх лише частково. Готівкові кошти можуть використовуватися для розрахунків з фізичними особами, проте є одне обмеження: один договір не повинен перевищувати 100 тисяч рублів. Але це правило досить просто обійти, роздрібнивши велику угоду на кілька дрібних. І найцікавіше, що, навіть якщо буде підозра або виявлено факт дроблення угоди, за таке порушення передбачено штраф не більше 5 тисяч рублів, які можна накласти лише протягом 2 місяців після її здійснення, але не виявлення. Тобто, якщо факт дроблення підтвердиться через 6 місяців, то жодних санкцій вже неможливо накласти. Ясна річ, що ніхто не буде проводити перевірки з частотою 2 місяці.
Інший спосіб – здавати не всю виручку в банк при веденні касових операцій. При цьому ПІДПРИЄМЕЦЬ має право самостійно встановлювати собі ліміт залишку каси. Підприємець має право вилучити з власної каси готівкові кошти для власних потреб. Не потрібно оформляти всі видаткові та прибуткові операції документально, а виручка з каси може бути забрана ІП в повному обсязі, без обмежень за розміром.
Перебуваючи на УСН або ОСН, необхідно враховувати , що витрати ІП обов’язково повинні бути виправдані обраним видом діяльності підприємця, тобто, якщо він займається виробництвом поліграфічної продукції, то закупівлю на величезну суму грошей фарби для підлоги буде досить складно виправдати.
Незалежно від схеми переведення в готівку грошей через ІП на ЕНВД, загальній системі або інших, рекомендується завжди мати документальне підтвердження угоди та менше співпрацювати з фірмами та ІП, які підпадають під визначення «масові».
