Схема переведення в готівку грошей через ІП, відповідальність, наслідки
Як може бути виявлене шахрайство
У податкових і правоохоронних органів є безліч напрацювань щодо виявлення шахрайства, включаючи і всі тонкощі схеми переведення в готівку грошей через ІП – переказ на рахунок за послуги або поставки товару. Адже з 90-х років минуло багато часу і виявлено не одне підприємство-одноденка.
Основні дії контролюючих органів:
- Перевірка історії операцій по розрахунковому рахунку підприємця. Звичайна виписка з банку дозволить з’ясувати, для яких цілей і від кого надходили грошові кошти.
- Може бути проведена перевірка первинної документації на місці.
У разі якщо особа потрапила в поле зору податкової служби, то наслідки переведення в готівку грошей через ІП не змусять себе чекати. За рухом коштів зазвичай проводиться постійне спостереження, хоча така міра найчастіше використовується для виявлення фактів виплати неофіційної заробітної плати.
Законний спосіб виведення коштів, але «не улюблений» ФПС
Останнім часом стали використовувати метод, який не є схемою переведення в готівку грошей через ІП, то все ж реально дозволяє заощадити на сплаті податків.
У цьому випадку засновник підприємства реєструється в якості індивідуального підприємця і бере на себе управління власною компанією. Щоб метод спрацював, ТОВ та ВП повинні перебувати на спрощеній системі оподаткування, зі ставкою на рівні 6%. У підсумку виходить заощадити на ПДФО та страхові внески. Ясна річ, що підприємцю доведеться заплатити за себе податки, але вони набагато менше, ніж 30% від заробітної плати.
На законодавчому рівні дозволено знижувати податкове навантаження будь-якими законними способами, але, як правило, така схема дуже «бентежить» фахівців податкових органів, і вони завжди намагаються довести, що це фактична підміна трудових відносин на цивільно-правові.
