Виведення грошей через ІП: схеми і наслідки. Переведення в готівку грошових коштів

Розквіт переведення нелегальних фінансів відбувався на початку дев’яностих років минулого століття. Тоді було придумано неймовірну кількість методів, як отримати гроші, які дозволяли обдурити державу і в короткі терміни збагатитися.

На сьогоднішній день ситуація сильно змінилася, але все ж залишаються особи, які займаються легалізацією доходів. Схеми теж зараз інші, але вони стали більш витонченими. Найпоширенішим способом служить переведення в готівку грошових коштів через ІП.

Терміни та визначення

Розберемося детальніше, що ж означає поняття “перевести в готівку грошові кошти”. Для чого це може знадобитися? Це частий питання, яким багатьом не зрозумілий.

В народі існує два співзвучні слова: «обналічка» і «переведення в готівку». Незважаючи на те, що вирази використовуються в однаковому значенні – воно у них все ж різне:

• Під «переведенням» розуміється просте зняття коштів з розрахункового рахунку або процедура конвертації цінних паперів у гроші. В даному випадку схема переведення в готівку грошей не передбачає будь-яких порушень норм законодавства.
• «Обналічка», або «обнал», передбачає виведення коштів з розрахункових рахунків без сплати податків, що, зрозуміло, є караним діянням. Особливо поширена ця послуга через індивідуальних підприємців.

Грань між двома визначеннями досить тонка. Приміром, може здійснюватися зняття з певною метою, а фактично гроші будуть витрачені абсолютно на інші потреби, тобто з порушенням законодавства.

Популярна махінація

Як правило, виведення грошей через ІП проводиться в кілька етапів:

• Створюють нове обличчя у вигляді індивідуального підприємця, яке діятиме лише протягом декількох днів.
• Відкривають розрахунковий рахунок в кредитно-фінансової організації.
• З підприємцем укладають який-небудь договір на надання послуг. Якщо це буде угода на постачання, то предметом угоди стане такий продукт, придбання якого майже неможливо відстежити правоохоронним, так само як і контролюючим органам. Прикладом можуть послужити права на інтелектуальну власність поряд з договором оренди приміщення.
• У встановленому розмірі гроші перерахують на рахунок індивідуального підприємця.
• А в підсумку фізична особа просто зникне.

Після зняття коштів з рахунку процедура реального виведення грошей за допомогою ІП буде практично завершена. Фізичній особі абсолютно не потрібно звітувати перед банком або ж перед контролюючими структурами, для яких цілей він знімає кошти.

Наслідків за виведення грошей через ІП практично немає. За зняття грошей не передбачена відповідальність, якщо тільки не буде доведено, що підприємець був фірмою-одноденкою.

Як правило, для участі в подібній схемі оформляють документи ІП громадянам, які мають певні проблеми з алкоголем або наркотиками.

Схема за участю фінансової установи

Ряд фінансово-кредитних установ теж не заперечує проти заробітку відсотка за шахрайські діяння. У таких ситуаціях схема переведення в готівку грошей не вимагає індивідуального підприємця. Можна використовувати звичайна фізособа, на яке необхідно відкрити рахунок.

Далі на рахунок переводять кошти і знімають, коли знадобиться. Одержувач-шахрай зникає разом з грошима. Правда, в даній ситуації підприємству, яке переводить великі суми на окремий рахунок, буде висунуто багато питань. Як фізособи теж використовуються неблагонадійні громадяни поряд з втраченими або викраденими паспортами.

Вартість послуг

Зрозуміло, виведення грошей через ІП відбувається не безкоштовно. Як правило, оплата може досягати п’ятнадцяти відсотків. Перш, коли податкові і правоохоронні органи не так запекло боролися з шахраями, за подібні послуги брали не більше восьми відсотків. Але цікаво відзначити, що взяті кошти за переведення в готівку не дають жодних гарантій захисту від правоохоронної служби.

Відповідальність і наслідки

У законодавчих актах не існує такого поняття, як «обналічка». Але це зовсім не означає, що відсутня відповідальність за подібні діяння. Так, шахраю можуть пред’явити ряд інших звинувачень:

• За несплату податків.
• Приховування доходів, що підлягають оподаткуванню.
• За підробку документів.
• Шахрайські дії в галузі господарської діяльності.
• За відмивання грошей.

По кожному з цих пунктів шахраєві загрожує чимале покарання. З цієї причини будь-який громадянин, який розглядає ті чи інші варіанти, як отримати гроші, повинен зважити всі за і проти. Крім того, йому треба вибрати, що для нього важливіше: свобода або швидкі гроші.

Як можуть виявити шахрайство?

У податкових і правоохоронних служб в арсеналі є маса розробок, спрямованих на виявлення шахрайства, включаючи будь-які тонкощі процедур щодо виведення грошей через ІП. З дев’яностих років минуло досить багато часу, за який було виявлено не одне подібне підприємство. До основних дій контролюючих органів можна віднести наступні:

• Вивчення історії операцій, виконаних за розрахунковим рахунком підприємця. Банальна виписка з банку дасть можливість з’ясувати, для яких цілей, а крім того, від кого надходили гроші.
• Може бути здійснена перевірка документів ІП безпосередньо на місці.

Трапляється, що особа потрапляє в поле зору податкових органів. На превеликий жаль, наслідки виведення грошей через ІП не змусять себе чекати. За пересуванням коштів, як правило, проводиться регулярне спостереження, правда, подібна міра найчастіше використовується для виявлення фактів видачі неофіційної заробітної плати.

Законний метод виведення грошових коштів

Останнім часом використовується метод, який не є прийомом зняття грошей за допомогою ІП, але все ж дозволяє заощадити на сплаті податків. У цій ситуації засновника підприємства реєструють у ролі індивідуального підприємця, який бере на себе управління компанією. Для того щоб виведення грошей з ТОВ через ІП спрацював, індивідуальний підприємець і підприємство повинні бути на спрощеній системі оподаткування зі ставкою на рівні шести відсотків. Таким чином, вдається зекономити на страхових внесках. Зрозуміло, підприємцю доведеться заплатити податки за себе, але вони складуть менше, ніж тридцять відсотків від заробітної плати.

На законодавчому рівні можна знижувати податки будь-якими способами, які є законними, але, як правило, подібна схема бентежить працівників податкових органів, які завжди намагаються довести факт підміни трудових відносин на цивільно-правові.

Інші законні прийоми переведення

Насправді прийомів виведення грошей через ІП законним способом досить багато. Співпраця з індивідуальним підприємцем має багато переваг, даючи можливість виводити на законних підставах кошти з обороту власної організації.

Насамперед потрібно вибрати декілька партнерів з числа ІП. В якості таких можуть підійти безпосередньо самі засновники або довірені особи. Вимоги до оформлення переведення в готівку грошей такі:

• Ділова і конкретна мета майбутньої операції.
• Економічне обґрунтування запланованих витрат.
• Документальне підтвердження укладеної угоди.
• Відсутність взаємного зв’язку між учасниками грошової операції.

Крім того, ПІДПРИЄМЕЦЬ має проводити справжню господарську діяльність. Це можуть бути, наприклад, посередницькі послуги або роздрібна торгівля, також можуть проводитися операції в області оренди, кредитування і так далі. В залежності від типу тієї чи іншої діяльності підбирають і найбільш підходящу систему оподаткування.

Крім усього іншого можна навіть виконувати схему переведення в готівку через ІП з ПДВ, але при цьому використовують організації зі спеціальними режимами. Податки в такій ситуації невеликі, але необхідно враховувати, що кожен режим має певними обмеженнями за розміром річної виручки.

Найпростішим способом є отримання готівкових коштів в якості виручки, але в банк вони здаються тільки в частковому порядку. Готівкові кошти можуть бути використані для розрахунків з фізичними особами, правда, є одне обмеження, яке полягає в тому, що один договір не може перевищувати ста тисяч рублів.

Проте це правило досить просто обійти, якщо роздрібнити велику угоду на дрібні. Цікаво, що, навіть якщо з’явиться підозра або виявлять факт дроблення угоди, за подібне порушення передбачено невеликий штраф, який не буде перевищувати п’яти тисяч рублів. А якщо факт дроблення буде доведений тільки через півроку, то жодних санкцій і зовсім не накладуть.

Інший спосіб

Іншим способом служить здача всієї виручки в банк при веденні касових операцій. До того ж у такій ситуації індивідуальний підприємець має право самостійно визначати для себе ліміт касового залишку. Підприємець може вилучити кошти з власної каси для своїх потреб. Немає необхідності в оформленні всіх видаткових та прибуткових операцій документально. Безпосередньо виручка з каси може бути вилучена підприємцем у повному обсязі, без будь-яких обмежень за розміром.

Перебуваючи на спрощеній або загальній системі оподаткування, необхідно мати на увазі, що витрати підприємництва повинні бути виправдані обраним типом діяльності, тобто якщо особа займається випуском поліграфічної продукції, закупівлі на величезні суми грошей фарби для підлоги буде важко виправдати.

Незалежно від прийомів переведення в готівку грошей через індивідуальне підприємництво рекомендується завжди мати на руках документальне підтвердження угод і як можна менше співпрацювати з ІП, що підпадають під визначення «масових».

Карткові рахунки та чеки

У схемах переведення коштів у готівку через ІП можуть фігурувати і чеки, які пред’являються банківській установі, з поміткою «на потреби підприємцю». Але зняття грошей не буде безкоштовним. Як правило, кредитно-фінансова установа заробляє на таких операціях не менше одного відсотка від суми.

Правда, в тому випадку, якщо з банком є тривалі стосунки, то комісія буде мінімальною. Але існує величезний ризик того, що у випадку частого списання коштів даним способом банківська структура може зупиняти виплати до моменту, поки підприємець не подасть звіт про витрати за попереднім чеками. Це банківське право закріплено федеральним законом № 115.

У банку також можна замовити корпоративні картки. З такої карти можна знімати кошти в звичайному банкоматі. Правда, за цю операцію часто списується комісія, рівна тій, яка стягується при знятті за чеком.

Особиста кредитка

Є можливість відкрити карту на ім’я фізичної особи, а не ІП, щоб надалі виводити на неї гроші. Але подібну карту буде краще відкривати в інших банківських установах, а не в тому, в якому був заведений рахунок індивідуального підприємця.

В рамках переведення грошей на особистий картковий рахунок у призначенні виконуваного платежу вказують «на витрати підприємцю» або «на вилучення грошових коштів із каси».

Виведення грошей – відгуки

Ті, хто стикався з такою ситуацією, відгукуються про неї частіше негативно. Дуже багато підводних каменів. Можна нажити собі великі неприємності, аж до проблем із законом.

Важливо розуміти, що в ситуаціях, коли індивідуальний підприємець виступає одночасно і замовником, то ніяких проблем немає. Але якщо ж ІП є номінальним особою, то кошти якимось чином необхідно передати замовнику обналічки. Самим доступним способом в даному випадку є договір дарування, який можна укласти в усній або письмовій формі.