Як вести касу ІП та ТОВ: покрокова інструкція

Видача готівкових коштів під звіт

Підзвітними грошима називають суми, які видані підзвітним працівникам на відрядження або представницькі витрати госппотреби. Видають гроші під звіт, лише на підставі заяви працівника. Заява повинна відображати наступні дані: розмір суми, мета видачі і строк, по закінченні якого працівник повинен відзвітувати. Заяву пишуть у довільній формі і обов’язково підписують його у керівника. Якщо витрачені працівником власні засоби, то йому їх компенсують, також за заявою. Як правило, гроші під звіт видають працівникам, які не відзвітували за попередніми авансами. Авансовий звіт з додатком касового або товарного чека співробітник надає не пізніше, ніж через три дні. Якщо цього не зробити, то кошти видані працівникові не будуть зараховані на витрати.

Як вести касу в 1С мало хто знає.

Обмеження готівкових розрахунках

Ще одне важливе правило касової дисципліни – дотримання обмеження обсягу готівкових операцій між учасниками підприємницької діяльності (ІП і ТОВ) за одним договором сумою менше 100 тис. рублів. На розрахунки з фізичними особами це обмеження не поширюється. Також не потрібно дотримуватися цього положення при виплаті працівникам зарплати, виплат соціального характеру і підзвітних сум (виняток становлять випадки, коли підзвітний працівник вчиняє правочин від імені підприємства довіреності). При веденні касових розрахунків, треба звернути увагу на наступний момент: готівкову виручку можна використовувати для погашення позик, виплати дивідендів та оплати оренди нерухомості.