Як вести касу ІП та ТОВ: покрокова інструкція

Документи по касі

Вся сукупність операцій по касі проводиться уповноваженим на це співробітником (зазвичай це касир), за його відсутності ці функції виконує керівник. Якщо кілька касирів, то призначають старшого касира. Документи по касі формуються головним бухгалтером або іншим призначеним посадовою особою, з яким укладався договір про ведення бухгалтерського обліку. Касові операції оформляють такими документами: прибутковим касовим ордером, який заповнюється в разі кожного надходження грошей. Якщо гроші оформляється чеком ККМ або з допомогою БСО, то не заборонено складати прибутковий ордер на загальну суму прийнятої готівки за робочу зміну. Коли з каси видають гроші, то оформляють цю процедуру, виписуючи видатковий ордер. Коли касир отримує ордер (наприклад, від працівника, який відправляється за покупкою папери) він повинен переконатися, що на видатковому ордері є віза головного бухгалтера або керівника, а також встановити особу співробітника.

Дані по всім прибутково-видатковими ордерами заносяться в касову книгу (за формою КО-4). У кінці службового дня відбувається звірка даних по касовій книзі з даними виписаних ордерів і визначається сума залишку готівки в касі. Це обов’язок касира. Він повинен знати, як вести касу правильно.

Якщо протягом робочого дня касових операцій не проводилося, то в касовій книзі відповідно записи відсутні. Книгу обліку (за формою КО-5) заповнюють тільки у тих випадках, коли в організації не працює один касир, а кілька. Записи в книгу вносять під час роботи в той момент, коли відбувається передача готівки від старшого касира касиру, що підтверджують їх підписи. Для видачі зарплат, стипендій і інших виплат оформлюються розрахунково-платіжні та платіжні відомості. Заповнення касових документів можливо в документарному вигляді або в електронній формі. Документи на паперових носіях оформляють від руки або на комп’ютері і підписують особистими підписами. Документом в електронному вигляді, що оформлюються за допомогою комп’ютера, повинні забезпечуватися захист від несанкціонованого доступу, крім того, їх підписують електронними підписами. Слід нагадати, що такі види звітних документів як: КУДИР, Книга обліку БСЗ, звіти та журнали касирів-операціоністів не відносять до касової дисципліни.

Веде ІП касу? Це питання цікавить багатьох.