Сумнівна угода: поняття, критерії, відповідальність

Обережно: шахраї!

Важливі ознаки реальних фірм, на відміну від фірм-одноденок, такі: компанія має офіс або інші приміщення в оренді, у неї є штат працівників і зарплатний фонд, директор, автотехніка в оренді або власності, вона регулярно здає податкову звітність і т. д. Фіктивні компанії не мають багато чого з перерахованого, і їх пошук податковими органами починається з визначення особи, яка є генеральним директором. Часто буває так, що особа, в документах позначене як керівник тієї чи іншої фірми, навіть не знає про існування даного підприємства. У такому разі контрагентів цієї компанії чекають великі неприємності. Наступний крок – це пошук офісу фірми або даних про договір оренди. Якщо за вказаною адресою підозрілої організації немає, то буде складено акт, і він у сукупності з іншими доказами ініціює податковий спір, який буде пред’явлений контрагентам фірми. Тому сумлінним підприємцям рекомендується дивитися на другу сторону договору очима податківця, це допоможе уникнути ув’язнення “необгрунтована податкова вигода” та інших неприємностей.