Продаж квартири у власності менше 3 років: як не платити або скоротити податок?
Як відбувається продаж квартири (у власності менше 3 років)? Ні для кого не секрет, що при таких угодах нерідко доводиться платити податки. Але чи можна їх уникнути? Що потрібно для зменшення боргу перед державою? Які методи використовуються на практиці в тому або іншому випадку? Відповісти на всі ці питання не так важко, як здається. Насправді досить запам’ятати кілька важливих нюансів щодо розрахунку податку на отриманий прибуток. У такому разі вдасться уникнути непередбачених і великих витрат, пов’язаних з продажем квартири.
Податок – обов’язково чи ні
Першим ділом потрібно зрозуміти, чи потрібно в принципі платити податки при здійсненні операцій з нерухомістю. Відповісти на це питання не так просто, як здається. Адже все залежить від кількох факторів.
Один з них – це час знаходження майна у власності громадянина. Саме ця особливість приймається до уваги в першу чергу. Відбулася продаж квартири у власності менше 3 років? В такому випадку, як правило, податки сплачуються в повному обсязі. Якщо ж громадянин володіє майном більше зазначеного терміну, не можна розплачуватися з державою. Подібне майно не оподатковується.
Найчастіше витрати все одно доведеться понести. Але їх при певних обставинах можна зменшити. Або уникнути зовсім. Це нормальне явище.
Мінімуми для власників
Тепер трохи про те, як можна уникнути податків. Зробити це можливо на законних підставах. Як вже було сказано, якщо громадянин володіє майном більше мінімального строку, встановленого державою, можна не турбуватися за податки. Вони просто не сплачуються.
На які часові обмеження необхідно покладатися? Згідно зі встановленими правилами, це:
- 3 роки при отриманні майна у власність до 1 січня 2016 року;
- 5 років, якщо квартира оформлена після 1.01.2016 року;
- 3 роки, якщо майно отримано після 1 січня 2016 року по спадку/в дар.
Саме такі варіанти розвитку подій зустрічаються на практиці найчастіше. Про них необхідно пам’ятати кожній людині. Звідси випливає, що продаж квартири у власності менше 3 років завжди оподатковується.
Пільговики
Але практично в будь-якому законі РФ можна знайти виключення. Особливо, коли мова йде про сплату податків. Всім громадянам країни відомо, що в Росії існують пільгові категорії населення. Вони звільняються повністю або частково від податкових зборів в тому чи іншому випадку.
Планується продаж квартири? Власність менше 3 років? Податок у такому випадку не сплачується, якщо людина належить до категорії пільговиків. Серед них виділяють:
- громадян, визнаних інвалідами;
- пенсіонерів;
- інвалідів з дитинства.
Більш точну інформацію рекомендується уточнювати безпосередньо в кожному регіоні. Пільговики не платять за операції з нерухомістю, що перебуває у власності менше встановлених мінімумів.
Про спадщину
Далі буде розказано більш детально про кілька досить поширених випадках. Наприклад, що робити, якщо планується продаж квартири у власності менше 3 років? У спадок вона була передана того або іншого родича колишнього господаря.
У такому разі податок за отримання майна не сплачується, якщо мова йде про близьких родичів. А ось за угоди з квартирою платити доведеться в обов’язковому порядку. Виняток становлять випадки розпорядження власністю більше мінімального терміну.
Тим не менш, можна вдатися до прийому, що дозволяє зменшити податок. Наприклад, оформити стандартний податковий відрахування. Він часто необхідний тоді, коли не планується придбання нового житла. Можна зменшити податкову базу на мільйон рублів. Від нової суми буде розраховуватися новий податок.
Щоб продаж квартири у власності менше 3 років, передана новому власнику у спадок, передбачала зменшення податкової бази, потрібно звернутися з відповідною заявою до податкової служби. Після цього громадянину проведуть розрахунок податку за новими правилами. Більш детально про вирахування буде розказано пізніше.
На практиці найчастіше виходить так, що громадяни продають спадщину, а потім купують нову нерухомість. Саме при таких обставинах зменшити податки не складе праці. Які прийоми мають місце на практиці?
Різниця
Все залежить від того, як саме майно перейшло до громадянина. З спадщиною та дарчими все зрозуміло – тут краще оформляти стандартний вирахування. Але бувають інші обставини.
Продаж нерухомості менше 3 років у власності із зменшеним податком передбачається тоді, коли вчиняються дві угоди – продаж старого житла і покупка нового. У такому випадку податок буде вираховуватися з урахуванням витрат, понесених при придбанні першої квартири. Або якщо громадяни просто продають майно дорожче, ніж купували його.
Подібний прийом допомагає значно зменшити податок. Наприклад, чоловік купив у 2013 році квартиру за 2 мільйони рублів, в 2015 році він продав її за 3 мільйони. Податок у такому разі буде розраховуватися з 1 000 000 рублів.
Що потрібно для реалізації завдання? У громадянина повинні бути платіжні доручення та квитанції, що підтверджують понесені витрати. Саме такий прийом на практиці зустрічається найчастіше.
Про вирахування
Тепер докладніше про податкове вирахування. Як вже було сказано, він пропонується всім громадянам на суму 1 000 000 рублів. Відбулася продаж квартири у власності менше 3 років? Податковий вирахування оформляється у відповідних органах. Найчастіше подібний прийом допомагає, якщо не вдається зменшити податок на понесені витрати. Або у випадку витрат на купівлю житла менше 1 мільйона рублів.
Досить запам’ятати кілька правил, які допоможуть зрозуміти, яким чином буде розподілятися вирахування. А саме:
Це все особливості, на які необхідно звернути увагу в тому чи іншому випадку. Оформити стандартний вирахування при продажу нерухомості не так важко, як здається.
Відшкодування новим житлом
Але і це ще далеко не всі прийоми, активно використовуються на практиці. Відбулася продаж квартири у власності менше 3 років і покупка нової дорожче? У такому випадку рекомендується відшкодувати витрати за рахунок відрахування за нове майно.
В цій ситуації доведеться врахувати, що:
- максимальна сума відрахування при придбанні житла становить 2 000 000 рублів (тобто, повернути можна 260 000 рублів);
- при купівлі нової квартири в іпотеку вирахування пропонується від суми 3 000 000 рублів.
Важливо: громадянин не повинен мати раніше оформлених майнових вирахувань. Процедура вимагає збору доказів про понесених витратах.
Про правила розрахунку
Громадянином буде оформлена продаж квартири у власності менше 3 років? Який податок йому доведеться сплатити?
Як правило, все залежить від ситуації. Зазвичай майнові податки складають 13% від суми продажу нерухомості. Саме на це обмеження необхідно звернути увагу.
Крім того, податок вираховується за такими правилами:
- враховується кадастрова вартість житла, якщо квартиру продали дешевше (податок виражається 13% від 70 відсотків державної ціни);
- розрахунки ведуться від суми, зменшеної на 1 000 000 рублів (при оформленні стандартного відрахування);
- 13% податків сплачуються від грошей, отриманих після відшкодування витрат на придбання продаваної нерухомості.
Достатньо знати кадастрову вартість житла, щоб точно з’ясувати, скільки доведеться віддати державі у тому чи іншому випадку після здійснення угоди з нерухомістю.
Отримання вирахувань
Відбулася продаж квартири у власності менше 3 років і покупка нової? Вже було сказано, що відшкодувати податки можна за допомогою оформлення майнового вирахування. Що для цього потрібно?
Алгоритм оформлення вирахувань податкового типу виглядає так:
Більше ніяких маніпуляцій не потрібно. Аналогічно доведеться діяти тоді, коли людина має право на повне звільнення від податку.
Документи
Ось такі особливості має продаж квартири у власності менше 3 років. Які документи можуть знадобитися громадянину в тому чи іншому випадку для зменшення податку або оформлення вирахування?
Найчастіше потрібно підготувати наступні папери:
- посвідчення особи заявника;
- ІПН (якщо є, не обов’язково);
- документи про права власності на майно продається (дарча, виписка з ЕГРП, заповіт і так далі);
- довідки про доходи;
- податкова декларація (форма 3-ПДФО);
- виписки, що підтверджують витрати на продане житло (якщо оформляється відрахування за видатками);
- документи, здатні підтвердити витрати на нову нерухомість (чеки, квитанції);
- договір купівлі-продажу або надання іпотеки (при наявності);
- реквізити рахунку, на який необхідно перерахувати гроші (у разі майнового вирахування);
- довідки про право власності на нову квартиру (якщо вона купувалася);
- докази отримання грошей за продане майно.
Якщо громадянин належить до пільгової категорії осіб, від нього вимагають докази особливого статусу. Наприклад, довідку про інвалідність або пенсійне посвідчення. Крім усього іншого громадянин при будь-яких обставин повинен написати заяву на оформлення вирахування/зменшення податку.
Підсумки
Відтепер зрозуміло, які особливості у податковій сфері має продаж квартири менше 3 років у власності. Виходячи з усього вищесказаного, найбільш логічним рішенням для законного звільнення громадянина від податків є очікування. Операції з нерухомістю рекомендується проводити вже після володіння майном понад встановлених мінімумів. Тільки так 100% кожен продавець може не платити податки.
В інших випадках зазвичай оформляються вирахування того чи іншого типу. Громадянин сам вирішує, який саме варіант йому вибрати. Оформлення вирахувань відрізняється тільки переліком доданих до заяви документів.
