Органи і агенти валютного контролю

Валютні операції, що проводяться на території Росії, піддаються обов’язковому фінансовому контролю, одним з різновидів якого вважається валютний.

Контролем такого типу в Росії займається уряд, органи і агенти валютного контролю відповідно до законодавства, чинного в країні на даний момент.

Функції та завдання

Процес валютного контролю здійснюється з єдиною метою – для гарантії законності операцій, що проводяться на ринках Росії та пов’язаних з валютою. У більш вузькому розумінні його функції можуть зводитися до втілення в життя державної політики у сфері зовнішньої економіки. Федеральні закони про валютному контролі декларують ринкові методи контролювання, оскільки жорсткість у даному питання на сьогоднішній день вважається поганим тоном і може посприяти розвитку тіньової економіки. З цієї причини ще однією додатковою функцією валютного контролю можна вважати вплив ринкового типу на діяльність резидентів країни, що охоплює зовнішню економіку держави.

Операції, що піддаються валютному контролю

Валютному контролю підлягають три основні групи валютних операцій, що виділяються Федеральним законом:

Операції, що проводяться резидентами і нерезидентами РФ. Угода, що укладається з нерезидентами країни, практично миттєво стає предметом інтересу держави, оскільки вона зацікавлена в тому, щоб і громадяни країни, і резиденти інших держав не переступали букву закону. Широкі можливості для міжнародної зовнішньоекономічної діяльності укупі з глобалізацією надає свободу для розвитку тіньової економіки, тому будь-які угоди, участь в яких беруть нерезиденти, які проводяться через валютний контроль.

Операції з використанням цінних паперів внутрішнього і зовнішнього типу. Цінні папери, як і угоди з резидентами і нерезидентами, також піддаються контролю. Процес валютного контролю виконується в тому випадку, якщо робота ведеться з використанням цінних паперів, номінал яких є іноземна валюта, або випущених нерезидентами РФ.

Валютні операції, тобто операції із застосуванням іноземної валюти. До їх числа відносять як простий валютний обмін, так і розрахунки з постачальниками товарів і послуг за кордоном. Валютному контролю не підлягає будь-яка операція, в ході якої в ролі платіжного засобу виступає іноземна валюта.

Органи і агенти валютного контролю

В економіці нашої країни в ролі контролюючих органів виступають Центральний банк та уповноважені урядом країни органи виконавчої влади федерального рівня.

Агенти валютного контролю РФ – банки, які несуть відповідальність перед Центральним банком країни, і кваліфіковані учасники ринків цінних паперів, що не належать до категорії уповноважених банками осіб. Сюди ж можна віднести реєстру власників, які звітують перед установами виконавчої влади федерального рівня з цінних паперів та ринку їх продажу. Агентами валютного контролю є митні органи та локальні підрозділи федеральних органів.

Контроль над валютними операціями, що здійснюються кредитними організаціями, і роботою валютних бірж знаходиться в сфері діяльності Центрального банку.

Органи виконавчої влади федерального рівня – агенти валютного контролю, що стежать за проведенням операцій з використанням іноземної валюти громадянами і негромадянами країни, які не належать до категорії валютних бірж і кредитних установ.

Діяльність органів, що контролюють валютні операції

Діяльність виконавчих органів, що контролюють валютні операції, координується урядом Росії, що також сприяє їх взаємодії з Центральним банком.

Центробанк взаємодіє з іншими органами валютного контролю та митницею. Банки – агенти валютного контролю – наділяє митні органи виконавчої функцією відповідно до законів, прийнятих і працюють на території нашої країни в області валютних операцій та угод. Власне, в цьому й полягають функції агента валютного контролю.

Митниця одержує від уповноважених банківських організацій відомості, необхідні для здійснення діяльності агента в порядку та обсязі, які передбачені Центральним банком країни.

Які права є у агентів?

За діючими в нашій країні законів у сфері фінансів і валютного контролю і в межах власної компетенції виділяють наступні права агентів валютного контролю:

• Перевіряти, чи дотримуються акти валютного законодавства та органів валютного контролю резидентами і нерезидентами країни.
• Перевіряти достовірність і точність обліку і звітності по проведеним резидентами і нерезидентами валютних операцій.
• Запитувати інформацію і будь-які дані, що стосуються проведення валютних угод, веденням і відкриттям валютних рахунків. Всі документи і будь-яка інформація, яку запитують агенти валютного контролю, повинні бути надані протягом семи днів з моменту відправки запиту.

Права працівників контролюючих органів

Співробітники органів валютного контролю, як і самі органи контролю, також мають власні права:

• У разі зафіксованих порушень закону, що діє в нашій країні, видавати приписи, згідно з якими всі порушення повинні бути усунені у встановлені терміни.
• У разі виявлення порушень у дотриманні актів валютного контролю застосовувати заходи відповідальності, передбачені законодавством Росії.

Агенти валютного контролю отримують від резидентів і нерезидентів документи та інформацію, необхідні для виконання валютних операцій. Центробанком РФ визначається порядок надання документації уповноваженим банкам, Урядом порядок надання паперів агентам валютного контролю.

Документи, які запитуються агентами та органами

Здійснення функцій агента валютного контролю має на увазі під собою запит документів від резидентів і нерезидентів країни. Органи валютного контролю можуть вимагати такі документи, пов’язані із здійсненням валютних операцій і інших маніпуляцій з коштами:

• Посвідчення особи фізичних осіб.
• Документ, що підтверджує реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця.
• Для нерезидентів – папери, що підтверджують статус юридичної особи.
• Свідоцтво про постановці на облік у ФНС.
• Документи, що підтверджують право осіб на володіння нерухомістю.
• Документи, що підтверджують права резидентів на ведення валютних операцій, відкриття вкладів і рахунків. Подібні папери видаються в органах рідної країни нерезидента у разі, якщо нерезидент не може мати подібний документ у своїй країні.
• Повідомлення, надіслане з ФНС за місцем проживання резидента, про те, що за межами Росії був відкритий валютний рахунок у банку.
• Якщо діючі федеральні закони передбачають попередню реєстрацію, то відповідні документи.
• Будь-які документи, на підставі яких виконуються валютні операції. документи, в яких містяться результати торгів; документи на товари, послуги або роботи, права на інформацію або підсумки інтелектуальної діяльності.
• Документи, видані кредитними установами та підтверджують факт проведення валютних операцій.
• Митні документи, згідно з якою на територію країни була ввезена валюта інших держав.
• Паспорта угоди.

Громадяни як Росії, так і інших країн мають повне право не пред’являти агентам, контролюючим валютну сферу економіки, документи, не пов’язані з проведеними валютними операціями і операціями.

Вимоги до наданих документів

Документи, що пред’являються агентам валютного контролю, повинні бути актуальними на момент їх передачі. Всі папери повинні бути складені російською мовою та завірені; допускається збереження окремих частин іноземною мовою. Ті документи, які підтверджують статус юридичних осіб-нерезидентів та видані державними органами інших країн, легалізуються в установленому порядку.

Агенти валютного контролю отримують або оригінали документів або їх копії, завірені нотаріально. Якщо тільки частина наданого документа має відношення до відкриття рахунку або проведення валютної операції, то можна надати завірену виписку з нього.

Якщо особа не надає необхідні документи, то уповноважений банк-агент валютного контролю може відмовити в проведенні валютної операції. Агенти валютного контролю приймають документи і після ознайомлення з ними повертають їх назад фізичній або юридичній особі. У матеріали валютного справи додаються тільки копії документів, завірені агентом.

Податкові органи та органи валютного контролю розглядають отримані від громадян заяви про попередньої реєстрації. Таку реєстрацію вимагають прийняті в державі закони. Рішення про проведення реєстрації або про відмову у ній виноситься переліченими органами.

Обов’язки, що виконуються співробітниками, агентами та органами валютного контролю

Виділяють наступні обов’язки агентів валютного контролю:

• Контролювання громадян і негромадян Росії, зокрема, дотримання ними законів у сфері економіки і валютних операцій.
• Надання установам, що здійснюють валютний контроль, інформації про проведення валютних операцій згідно з порядком, встановленим на законодавчій основі.

Виконання функцій агента валютного контролю тісно пов’язане з комерційними, службовими та банківськими таємницями, у зв’язку з чим органи, агенти валютного контролю та їх співробітники зобов’язуються не розголошувати подібну інформацію.

Санкції щодо осіб, які порушили валютне законодавство

У разі якщо особа, котра здійснює валютні операції або відкрило валютний рахунок в банку, розташованому за межами Російської Федерації, порушило валютне законодавство РФ, агенти і органи валютного контролю передають певну інформацію того органу валютного контролю, який може застосовувати до особи відповідні санкції. До такої інформації відносять:

• Для юридичної особи: ІПН платника податків, найменування організації, місце державної реєстрації, поштова та юридична адреси, інформацію про вчинене порушення із зазначенням конкретного правового акта, дату вчинення порушення та суму, на яку була здійснена валютна операція.
• Для фізичної особи: ініціали, відомості про посвідчення особи, адреса проживання, інформацію про вчинене порушення, конкретний правовий акт, дату порушення і суму, в яку обійшлася незаконна валютна операція або зазначене порушення.

Порядок передачі інформації та інших даних уповноваженими банками встановлюється Центральним банком РФ.

Уряд спільно з Центральним банком погоджує обсяг та порядок надання інформації і документів, необхідних для здійснення обов’язків органу валютного контролю.

Законодавство передбачає відповідальність для органів і агентів валютного контролю, а також для їх працівників за ухилення від виконання власних обов’язків та функцій і за порушення прав осіб, які звертаються до них, незалежно від того, є вони громадянами чи ні.

Права резидентів і нерезидентів РФ

Резиденти та нерезиденти, які займаються валютними операціями в межах Російської Федерації, мають такі права:

• Ознайомлення з актами перевірок, здійсненням яких займалися органи і агенти валютного контролю.
• При невиконанні агентами або органами валютного контролю своїх прямих обов’язків особи можуть оскаржити їх діяльність у встановленому на законодавчому рівні порядку.
• У разі заподіяння агентами або органами валютного контролю, або їх співробітниками реального збитку особи можуть розраховувати на отримання відповідного відшкодування у порядку, встановленому законами Російської Федерації.

Резиденти, нерезиденти РФ та їх обов’язки

Всі особи, незалежно від того, є вони резидентами чи ні, здійснюють валютні операції на ринках і біржах Російської Федерації, зобов’язуються забезпечити:

• Надання відомостей та документів, перерахованих статті 23 чинного закону, органам і агентам валютного контролю.
• Ведення обліку в установленому порядку та складання звітності по здійснюваних валютних операцій зі збереженням всіх необхідних документів та матеріалів протягом наступних трьох років з моменту проведення валютної операції, але не раніше строку дії та виконання укладеного договору.
• Виконання приписів контролюючих органів щодо виявлених порушень законів Російської Федерації та інших актів, прийнятих органами валютного контролю.