Ліміт каси: нормативна база і терміни встановлення ліміту

Віктор Кузьмін
1 minute

Граничні суми готівкових коштів для відокремлених підрозділів

Організація, що має структурні підрозділи, встановлює ліміт грошових коштів в касі на основі способу інкасації. Для територіально незалежних від головного офісу відділень може бути встановлений ліміт:

  • окремий – у тих випадках, коли кошти з каси передають безпосередньо в банк;
  • сукупний – входить до складу ліміту головного офісу – в тих випадках, коли готівка здається в головний відділ.

У разі здавання грошових коштів з каси підрозділів в центральний офіс, ліміт повинен бути встановлений з урахуванням виручки кожного з відокремлених відділів і розподілений по її частці.

Порядок складання наказу ліміту каси

Документ, що встановлює організацію касового обліку, складається кожною організацією самостійно. Типовий бланк для наказу не встановлено, але обов’язкова до вказівкою інформація про:

  • дати виходу наказу;
  • суми встановленого ліміту;
  • методі і порядку розрахунку лімітної суми;
  • при необхідності скасування попереднього наказу із зазначенням номера документа і дати.

Всі інші критерії офіційної папери підприємства складаються на основі основних правил документування. Розглянемо постанову глави підприємства, яке вказує як проводити розрахунок ліміту каси. Наказ-зразок може послужити прикладом для складання документа в умовах іншого підприємства:

ТОВ «Преміум»

Наказ №25 від 30.09.2015

«Про встановлення ліміту залишку готівки в касі»

Грунтуючись на Вказівці Банку Росії від 11.03.2014 № 3210-У,

НАКАЗУЮ:

  • Прийняти встановленим на четвертий квартал 2015 року ліміт каси в розмірі 548 985 (П’ятсот сорок вісім тисяч дев’ятсот вісімдесят п’ять) рублів на підставі даних четвертого кварталу 2014 року.
  • Встановити період інкасації в обслуговуючий ВАТ «Росія-Банк»: 1 раз в 3 робочих дні.
  • Визнати недійсним наказ «Про встановлення ліміту залишку готівки в касі» №16 від 30.06.2015.
  • Відповідальною особою за дотримання ліміту каси призначити касира, який зобов’язується перевіряти суму грошей в касі в кінці робочого дня на підставі даних касової книги.

    • Ген. директор підпис А. А. Миколаїв

    З наказом ознайомились:

    Головний бухгалтер дата/підпис М. П. Андрєєва

    Касир дата/підпис П. А. Совушкина

    У додатковому розпорядженні підприємство може вказати розрахунковий зразок ліміту каси.

    Виходячи з наведених прикладів, можна з упевненістю сказати, що розрахунок касового ліміту та видання відповідного наказу не є складним завданням у бухгалтерському обліку. Приділивши належну увагу підрахунку понадлімітних сум, підприємство зможе уникнути фінансових правопорушень і адміністративної відповідальності.

    1 2 3 4 5 6 7