Ліміт каси: нормативна база і терміни встановлення ліміту

Віктор Кузьмін
1 minute

Розрахунок на основі обсягу виручки

Метод використовується в тих випадках, коли підприємство отримує чи планує отримувати виручку готівкою. Щоб здійснити розрахунок ліміту каси, грунтуючись на обсяг виручених від економічної діяльності засобів використовують формулу Л = Про ÷ Трас × Тін, де:

– Л – ліміт коштів в касі;

– Про – обсяг виручки, отриманий готівковим розрахунком, за аналізований період;

– Трас – розрахунковий період (квартал) у днях;

– Тін – періодичність здавання коштів в банк (інкасації).

Приклад розрахунків за обсягом виручки

Розглянемо, як розрахувати ліміт каси, використовуючи наступні дані: в касу торговельної фірми «Х» щодня надходить виручка. Розрахунковим періодом визнаний перший квартал минулого року. Виручку здають 1 раз в 4 дні. Фірма працює без вихідних. Виконаємо дії:

  • Розрахуємо кількість робочих днів у кварталі. В умові зазначено, що фірма здійснює діяльність всю робочий тиждень, отже, розрахунковий період складається з 90 днів.
  • Обсяг отриманої виручки, який був виявлений на підставі даних рахунків 50, 90 і 62, склав 4 856 548 рублів, а саме: в січні – 1 558 884 р., у лютому – 1 240 058 р., у березні – 2 057 606 р.
  • Розрахуємо ліміт каси на перший квартал: Л = 4 856 548 ÷ 90 × 4 = 215 846 р.

    • Грунтуючись на результатах, глава фірми випустив наказ про затвердження ліміту.

    1 2 3 4 5 6 7