Ліміт каси: нормативна база і терміни встановлення ліміту

Як дотримати касовий ліміт?

Необхідно, щоб керівництво підприємства уважно відносилося до питання ведення касового справи. Ліміт повинен бути введений відповідно обігу готівки в касі. Встановлення сум, не обгрунтованих розрахунками, швидше за все, призведе до частих порушень ліміту.

Залишок грошей у касі можна побачити в касовій книзі. Якщо виявлена гранична сума, її слід здати на зберігання в банк. Підприємство має право самостійно встановлювати періодичність відправлення грошових коштів для зарахування на розрахунковий рахунок. До обов’язкової інкасації підлягають тільки лімітні суми, розподіл залишку відбувається на розсуд організації.

Розрахунок ліміту каси

Існує 2 методу, на основі яких проводять розрахунок гранично допустимої суми грошових коштів у касі. Якщо ліміт був розрахований до 1.06.14, щоб уникнути проблем з податковою службою краще скасувати старий наказ видати новий. Ліміт готівки в касі виводять на підставі обсягів планованої виручки або видатків готівки.

Період, за даними якого розраховують касовий ліміт, встановлюється підприємством самостійно. Зазвичай використовують квартал:

• попередній того, для якого проводять розрахунок;
• з показником максимальної виручки;
• аналогічний період минулого року.

Розрахунковий період включає в себе всі робочі дні розглянутого кварталу, але не повинен містити більше 92 днів. Отриману суму ліміту можна округляти до рублів в більшу або меншу сторону.