Автоматичний обмін податковою інформацією: список країн. Угода про автоматичний обмін податковою інформацією

Віктор Кузьмін
1 minute

Штрафи за порушення у наданні інформації

При подачі в фінансова установа запиту із зарубіжної уповноваженої організації на надання інформації, перед тим як дати відповідь, фінустанова має сповістити місцевий орган оподаткування та надати інформацію, яка необхідна закордонної організації. Термін передачі даних становить десять днів. Податковий орган має повноваження заборонити передачу цієї інформації.

У разі порушення банком податкового заборони передбачені штрафні санкції:

  • За довільний невиправдана відмова установи від надання інформації про податки і рахунках фізичних і юридичних осіб або надання інформації, але з порушенням порядку, обсягу і термінів стягується штраф близько 500 тисяч рублів.
  • Якщо фінансова установа не вживає заходів по встановленню податкового резидентства клієнта, з нього провадиться стягнення в 300 тисяч рублів.
  • Якщо одна з міжнародних груп компаній не повідомила про участь, стягується штраф у п’ятдесят тисяч рублів.
  • За невиправдане ненадання учасником групи будь-яких даних або надання недостовірних даних накладаються санкції у розмірі ста тисяч рублів за кожного зі списку відомостей.
    • 1 2 3 4 5 6 7 8