Автоматичний обмін податковою інформацією: список країн. Угода про автоматичний обмін податковою інформацією

Віктор Кузьмін
1 minute

Інформація, яка підлягає обміну

Виходячи з типу рахунку, будуть відбуватися збір і передача такої інформації:

  • Особисті дані, адресу проживання, держава, якій резидент сплачує податки, ідентифікаційний код, дата і місце народження власника рахунку.
  • Номер відкритого банківського рахунку.
  • Міжнародний ідентифікаційний номер фінансової організації та її найменування.
  • Стан і баланс рахунку на кінець підзвітного року або на дату закриття рахунку.
  • Загальна сума нарахованих відсотків за рахунком.
  • Валюта рахунку та залишок грошових коштів на балансі.

    • “Принцип невзаимности”

    При приєднанні до Конвенції MCAA будь-яка держава має право дотримуватися “Принципу невзаимности”. Це передбачає, що така країна-учасниця зобов’язується передавати фінансову інформацію про рахунках податкових платників-резидентів інших держав-учасників Конвенції, але не буде одержувати від них дані про власних резидентів-платників податків.

    Суть такого принципу є інтерес більше не ускладнювати і так складні речі: деякі офшорні процеси передбачають повну невиплату податків, і для держави ця інформація від інших країн є марною.

    1 2 3 4 5 6 7 8