Як повернути податок з купівлі квартири. Як повернути податок з покупки квартири одноразово

Дуже багатьом громадянам РФ відомий механізм, що дозволяє повертати частину сплачених податків у рахунок витрат на купівлю житла. Офіційно ця процедура називається майновим вирахуванням. Реалізація права на повернення податків приваблює росіян можливістю скоротити витрати на іпотеку, утримання квартири, компенсувати витрати, пов’язані з ремонтом.

Але не всі знають, як цей механізм реально працює. Недолік інформації про те, як правильно користуватися можливістю повернення податків, доповнюється тим, що дуже часто змінюються закони, регулирущие виплату відрахувань.

Як повернути податок з покупки квартири в повній відповідності з законодавчими нормами? Які нюанси потрібно при цьому враховувати?

Хто мені поверне податок за купівлю квартири?

Держава. У відповідності з податковим кодексом, громадяни РФ мають право на отримання так званого майнового вирахування.

Сума, що дорівнює 13% від витрачених на придбання житла (а також його оздоблення та ремонт, земельної ділянки під будівництво) коштів (у сукупності — не більше 260 тис. руб.), а також сплачених по іпотечній програмі, якщо вона задіяна, банківських відсотків (у сукупності не більше 390 тис., з 01.01.2014), підлягає поверненню за рахунок вироблених громадянином відрахувань в рамках ПДФО. В ряді випадків в базу обчислення відрахування включаються також витрати на ремонт (обробку) нового житла і прокладання комунікацій.

Обчислення сум виплат

Це питання — один з найбільш неоднозначних. Як повернути податок з покупки квартири в максимальному (що дозволено законодавцем) обсязі? Як здійснюється нарахування загальної суми виплати за відрахуванням, а також щорічних грошових переказів?

Основна складність у розумінні правил, що стосуються визначення величини повернутого податку, що виникає у зв’язку з періодичними змінами в законодавстві РФ.

Вище у нас фігурує цифра у 260 тис. руб. Це максимальна у всіх випадках сума, яку громадянин (як самостійне фізична особа) має право отримати від держави. Інша справа, що її одержання на практиці залежить від того, коли саме людина купила квартиру: до 1 січня 2014 року або після. Чому?

Справа в тому, що до 01.01.2014 існувала норма: виплати можна отримати лише з одного об’єкта нерухомості. Вартість житла значення не має.

Приклад. Громадянин Іванов купив заміський будинок вартістю 1 млн руб. В 2012 році він подав заяву в податкову службу на повернення ПДФО у розмірі 13% від суми, витраченої на придбання нерухомості.

Все, що зможе отримати громадянин Іванов від держави в цьому випадку — 130 тис. рублів. Якщо навіть він купить нову квартиру, то повернути «залишок» у розмірі 130 тис. він не вправі.

З 01.01.2014 громадяни отримали право повертати податки при купівлі будь-якої кількості об’єктів нерухомості до тих пір, поки загальна сума виплат не досягне 260 тис. рублів.

Найважливіший нюанс: квартира повинна бути куплена після 01.01.2014 р. Якщо житло придбане раніше, то на нього поширюються правила, що діяли до того, як поправки були прийняті.

Ще одна цифра, яка фігурує на початку статті, — 390 тис. рублів. На неї варто звернути увагу тим громадянам, яким цікаво, як повернути податок з покупки квартири в іпотеку.

Справа в тому, що ця сума відображає максимальну величину виплат за банківськими відсотками, яку самостійне фізична особа може отримати. І знову ж таки, згідно з поправками, що набрали чинності з 01.01.2014 р. До цього ця сума була необмеженою. Відповідно, громадянин Іванов має право отримувати компенсацію 13% від витрат за іпотечними процентами до тих пір, поки не розрахується з банком.

Чи можна одержати весь вирахування відразу?

Як повернути податок з покупки квартири до максимальної, яку законодавець дозволяє, сумі? Єдиним способом: отримувати зарплату, 13% від якої за рік будуть більшими або рівними 260 тис. рублів (в частині отримання вирахування з витрат на квартиру) та 390 тис. (з відсотками). Або в сумі, що відбиває обидві цифри.

Інших способів немає. І це логічно: держава здійснює повернення податків у межах фактичних сум, які громадянин сплачує з моменту покупки квартири.

Точніше, з того року, коли придбано житло, – і в цьому, до речі, є деяке послаблення. Навіть якщо чоловік купив нерухомість в кінці грудня, то отримати за нього повернення податку він може за всі попередні місяці року.

Отримати відрахування «авансом» (з тим, щоб компенсувати виплати у наступні роки роботи і відрахування в казну належних сум ПДФО) закони поки не дозволяють. Немає варіантів з тим, як повернути податок з покупки квартири одноразово, інакше як зробити це в силу збільшення зарплати.

ПДФО — це тільки робота?

Багатьох громадян хвилює питання: чи можна повертати податки, сплачені не роботодавцем, а з інших підстав? Наприклад, при продажу майна, або за фактом сплати 13% від іншого роду доходів (призів, виграшів у лотерею тощо). Можна. Просто на практиці це явище зустрічається нечасто – і багато громадян не підозрюють про те, що у них є право задіяти ці виплати.

Коли вирахування не покладено?

Право на повернення частини сплачених податків при купівлі квартири реалізовано бути не може, якщо:

Чоловік придбав житло у найближчого родича або колеги по роботі, з яким налагоджено взаємовідносини за схемою субординації (начальника, підлеглого). У цьому випадку закон визначає продавця нерухомості і покупця як взаємозалежних осіб, а значить, здатних вступити в змову з метою отримання привілеї у вигляді податкового вирахування.

Людина отримала у власність житло, але воно було сплачено іншими особами (або фірмами). Відрахування дається, якщо платник податків витрачав на купівлю нерухомості особисті (зароблені) кошти. Субсидії від роботодавця, материнський капітал, інші виплати від держави — не в рахунок.

Якщо вирахування вже був отриманий (з 01.01.2014 р. цю норму слід розуміти як «виплата в повному обсязі»).

Якщо людина не мала за період з моменту покупки житла до подачі заяви на відрахування в ФНС доходів, оподатковуваних ПДФО. Це цілком логічно. Як повернути податок з купівлі квартири, якщо ти його державі не платив?

Вирахування при часткової та спільної власності

Як обчислюється відрахування у випадках, коли квартира в частковій або спільній власності? У першому випадку дуже просто. Обчислюється пропорція співвідносно часткам щодо володіння квартирою.

Приклад. Громадяни Іванов, Петров, Сидоров і Ларіонов купили квартиру. У кожного з них — однакова частка у володінні житлом: 25%. Квартира коштує 2 млн руб. 13% від її вартості — 260 тис. Відповідно, кожен із співвласників нерухомості має право претендувати на відрахування в розмірі 25% від 260 тис., тобто 65 тис. руб.

З банківськими відсотками трохи складніше. Але, тим не менш, логічно. Тут маємо два основних варіанти. По-перше, наші четверо друзів можуть бути созаемщиками і відповідати за іпотечними виплат солідарно. Відповідно, нарахування податкових відрахувань пропорційно сумами, сплаченими в іпотеку.

По-друге, окремий кредит на квартиру може оформити на себе кожен із співвласників. Суми при цьому також можуть бути різними. Як повернути податок з покупки квартири в іпотеку в цьому випадку? Дуже просто: пропорційно фактичним виплат банку.

Знову відзначимо нюанс, що відображає вищеописані поправки в закони. Якщо наші четверо друзів купили квартиру до 01.01.2014 р., то в тому випадку, якщо хтось з них подасть заявку на вирахування, 65 тис. руб. – це все, що він зможе отримати. При цьому, не має значення, чи зробили це інші співвласники.

При спільній власності все складніше. Часткою в ній немає, тому пропорцію ніяк не можна обчислити. В цьому випадку є один вихід: домовлятися. А якщо не виходить — вирішувати питання в суді.

Як повернути податки за квартиру пенсіонеру?

Відомо, що при отриманні пенсії громадяни РФ не сплачують ПДФО у розмірі 13%. Відповідно, підстав повертати щось з бюджету немає. Тому в загальному випадку право на отримання вирахування пенсіонери не мають. Але можливі, звичайно, винятки.

Як повернути податок з покупки квартири пенсіонера, виходячи з передбачених законодавством РФ механізмів?

По-перше, пенсіонер може, перебуваючи на пенсії, працювати. У цьому випадку він може повноцінно реалізувати своє право на отримання вирахування.

По-друге, законодавець дозволяє пенсіонерам зараховувати виплати ПДФО за три роки до моменту подання заявки на повернення податків (якщо вони були).

По-третє, пенсіонер цілком може бути платником податків не як найманий працівник, а з інших підстав (вище ми вже називали їх — інші доходи, подарунки, виграші тощо).

Варіанти є. Варто зазначити, що при кожному з трьох перерахованих сценаріїв також не буде проблем з тим, як повернути податок з покупки квартири по іпотеці.

Як повернути податки за квартиру жінки в декреті?

Як і у випадку отримання виплат пенсіонерами, жінки, які перебувають у декреті, не сплачують податків до бюджету держави. І тому отримувати виплати у них формальних підстав немає. Але і тут можливі виключення. Як повернути податок з покупки квартири в декретній відпустці? Варіанти є.

Справа в тому, що жінкам в декреті законодавець дозволяє повністю зараховувати ПДФО, сплачені за період між моментом придбання житла і виходом в декрет. Це може бути рік, два, три і більше років. Не виключено, що поки виплати за ті періоди йдуть, жінка встигне виростити дитину до дитячого саду і знову вийти на роботу. З тим, щоб з того моменту отримувати податкові відрахування на загальних з іншими громадянами підставах.

Якщо квартира куплена налогоплательщицей до виходу в декрет, то оформити податковий вирахування можна на доходи, отримані в інтервалі між моментом придбання житла і початком декретної відпустки. Решту виплат цілком можливо перенести на доходи, отримані жінкою після того, як вона почне працювати.

Документи на повернення податків

Громадянину доведеться зібрати, вирішуючи питання з тим, як повернути податок з купівлі квартири, перелік документів для ФНС.

Папери, які потрібно подавати до відомство, слід подавати в такому комплекті.

По-перше, необхідно заповнити заявку (бланк дадуть в самому відділенні ФНП). У ньому буде вказана суть запиту відомство, а також реквізити банку, куди перераховувати відрахування.

По-друге, слід надати декларацію про доходи (форма 3-ПДФО). Її видає, як правило, роботодавець. Рідше — громадянин заповнює сам (це актуально, коли стоїть питання з тим, як повернути податок з купівлі квартири, якщо не працюєш).

По-третє, це фінансові документи по угоді з нерухомістю: договір купівлі-продажу, банківські виписки про хід грошових засобів, квитанції і т. д. Сюди ж входять папери, пов’язані з іпотекою. Їх надає банк.

Як скоро повернуть податок?

Максимальний термін, в рамках якого податківці перевіряють паперів, — 3 місяці. Протягом даного періоду громадянин повинен отримати виплату на зазначений в заяві банківський рахунок. Як правило, регіональні відділення ФНС вкладаються в ці терміни.

Як повернути податки через інтернет?

Багатьох росіян хвилює питання, як повернути податок з покупки квартири через «Держпослуги», електронний портал для взаємодії громадян і органів влади. Механізмів, які б повноцінно замінили «офлайновий» процес, поки немає.

Подавати в «віртуальному» форматі можна тільки декларацію (3-ПДФО). При цьому, як відзначають деякі експерти, доведеться все одно їхати в податкову інспекцію, щоб поставити підпис на цьому документі.