Як отримати інвестиційний податковий вирахування? Стандартні, соціальні, інвестиційні та майнові податкові відрахування
Як це працює?
Тільки тоді можна отримати вирахування, якщо в період, поки інвестиційний договір у силі, у громадянина, сплачує податки і очікує преференцій, не було іншого ІВС. Винятком буде ситуація, коли людина закрив один ІВС і всі свої кошти перевів відразу на інший інвестиційний рахунок. Дуже важливо, щоб власником рахунку в обох випадках виступало одне і те ж фізична особа. При найменшому розбіжності не варто розраховувати на преференції від податківців.
Можлива така ситуація, коли фізична особа вже написало заяву на інвестиційний податковий вирахування і процедура надання преференції було розпочато, і тут договір на ІВС розривається. У такій ситуації платнику податків доведеться виплатити всі податки по повній, а потім також заплатити до бюджету пені. Ці суми представники податкової структури в кожному окремому випадку будуть вважати індивідуально, враховуючи всі особливості ситуації, що склалася.
Інвестиційний вирахування: логіка надання
Як це відбувається? Припустимо, за минулий рік якийсь громадянин, який володіє індивідуальним інвестиційним рахунком, поклав на нього 500 тисяч. На основному робочому місці сумарний дохід за цей рік у цього громадянина б один мільйон. З цієї суми слід сплатити податок, який і втримав роботодавець, – 130 тисяч.
Подаючи документи на інвестиційний податковий відрахування, доведеться оформити 3 ПДФО, попередньо отримати на підприємстві 2 ПДФО. У цьому документі зазначено, яким був дохід за рік і яку утримали суму, щоб зробити податкові та соціальні відрахування. Ці показники переносять у 3 ПДФО, тут же пишуть, як багато грошей внесли на інвестиційний рахунок. Такий документ стане підставою для повернення 13 %. Так як в прикладі громадянин на ІВС вніс 500 тисяч, а за законом для податкових вирахувань максимальна базова величина – 400 тисяч, то 13 % будуть вирахувані не від тієї суми, яку перерахували в якості інвестицій, а 400 тисяч. Це означає, що можна очікувати повернення 52 тисяч.
