Порука як спосіб забезпечення виконання зобовязань: поняття, виконання, оформлення

Віктор Кузьмін
1 minute

В якості однієї з гарантій дотримання умов угоди виступає порука. Зобов’язання, що випливає з угоди, має бути погашено у визначений період. Щоб убезпечити себе, позикодавець (веритель) встановлює додаткову умову для боржника – залучення третьої особи в якості гаранта.

Поняття поруки

Як спосіб забезпечення виконання зобов’язань воно використовувалося ще в римському праві. Його визначення дав Гай в Інституціях. Порука як спосіб забезпечення виконання зобов’язань являє собою угоду, відповідно до якої цей суб’єкт приймає на себе відповідальність по боргу в інтересах займодавца. Подібний підхід до трактування використовується і сьогодні.

Актуальність застосування

Забезпечення зобов’язань поручительством досить поширене в даний час. Використання цього правового інструменту регламентується статтею 361 ЦК. В даний час сторонній суб’єкт може поручитися перед займодавцем за боржника по всьому зобов’язання або його частини. Така дія підвищує ймовірність погашення боргу. Справа в тому, що в разі прострочення або ухилення від виконання умов угоди позикодавець має право пред’явити вимоги цього сторонньому суб’єкту. Розглянемо детальніше особливості поруки як способу забезпечення виконання зобов’язань.

Нюанси

Договір поруки фізичної особи припускає індивідуальну відповідальність суб’єкта, за рахунок майна якого можуть задовольнятися вимоги займодавца у разі порушення основним боржником умов угоди. З цього випливає один важливий висновок. Ефективність гарантії буде залежати від особистих якостей стороннього суб’єкта, а також від його майнового статусу. Слід сказати, що сторонній суб’єкт може прийняти на себе обмежену відповідальність, встановивши строк поруки.

Специфіка

Щодо бере участь три сторони: боржник, позикодавець і сторонній суб’єкт. Разом з цим, якщо проаналізувати зразок поруки, то можна виявити, що це двостороння угода. В якості її учасників виступають позикодавець і сторонній суб’єкт. Дійсність їх угоди не буде залежати від відсутності/наявності згоди основного боржника на вчинення правочину. Його прохання може виступати тільки в якості передумови, мотиви для укладення угоди, але не як його юридичний елемент. Поручительство являє собою зобов’язання, яке грунтується на договорі. Відповідно, для його виникнення і дійсності необхідна наявність всіх умов, передбачених загальними правилами, регулюючими поява і правомірність заборгованості. Порука як спосіб забезпечення виконання зобов’язань може використовуватися як громадянами, так і організаціями.

Форма угоди

Особливу увагу юристи звертають на оформлення поруки. Законодавство встановлює для такої угоди обов’язкову письмову форму. У разі її недотримання поручительство по кредиту або іншої заборгованості буде визнано недійсним. Відповідне розпорядження містить стаття 362 ЦК. Якщо порука не оформлено угодою, підписаною двома сторонами, то в якості доказу вчинення такого правочину може виступати письмове повідомлення сторонньому суб’єкту від верителя про прийняття пропозиції останнього. Якщо такого повідомлення немає, то підтвердженням може служити посилання на порука в первісному договорі. Якщо ж вона відсутня в тексті, то відповідні відносини визнаються невстановленими.

Зразок поруки

В угоді повинні бути присутні всі істотні умови угоди. До них відносять:

  • Опис зобов’язання, що забезпечується порукою.
  • Обсяг і характер відповідальності із зазначенням суми. В угоді повинно бути чітко зазначено, виступає сторонній суб’єкт гарантом погашення всього боргу або тільки певної його частини.
  • Умови, при яких здійснюється виконання зобов’язання поруки.
  • Кількість сторонніх суб’єктів. Якщо їх кілька, то указується частка, в якій вони відповідають за боргом.
  • Вид відповідальності. Вона може бути субсидіарної чи солідарної.

    • Зрозуміло, в угоді повинні міститися відомості про час, місце його укладання, реквізити сторін, їх підписи.

    Обмеження

    Порука як спосіб забезпечення виконання зобов’язань може використовуватися в рамках різних угод. Для верителя важлива особистість гаранта, його репутація, авторитет. Однак ключовим критерієм виступає його платоспроможність. У чинному законодавстві закріплено кілька обмежень для суб’єктів, які не можуть виступати як гаранти. Порука як спосіб забезпечення виконання зобов’язань не може використовуватися:

  • Бюджетними організаціями та казенними підприємствами. Мова зокрема про тих установах, яким майно було передано в оперативне управління.
  • Представництва і філії, які не виступають як юридичні особи.

    • Спірні ситуації

    Необхідно зазначити, що порука як спосіб забезпечення виконання зобов’язань може ставитися до “майбутньої” заборгованості. Відповідне допущення передбачає стаття 361 ЦК у ч. 2. При цьому законодавство закріплює обов’язкову умову для укладення такої угоди. Зокрема, необхідно, щоб на момент його вчинення опис зобов’язання було б таким же конкретним, як якщо б воно вже існувало. Специфіка такої угоди в тому, що настання відповідальності гаранта залежить не тільки від факту недотримання основної угоди. Важливо, щоб мало місце укладення першого договору.

    Розглянемо для прикладу випадок з практики. В арбітраж банк звернувся з вимогою до поручителя і боржника про стягнення основного боргу за угодою, пені та відсотків за прострочення. Судом претензія була задоволена повністю. При цьому погашення заборгованості було покладено на позичальника. Суд вказав, що порука фізичної особи не можна розглядати як дійсне, оскільки відповідна угода була підписана до видачі позики. При цьому в ньому була вказана сума, що перевищує заборгованість, що виникла. Між тим, як зазначає 361 стаття Кодексу, поручительство по кредиту може мати місце і щодо майбутніх позик. Присутні в тексті угоди умови дозволили встановити, з якого саме боргу воно полягало. Крім цього, сума позики не була більше тієї, на яку надавалося забезпечення. Будь-яких інших угод цю гарантію укладено не було. Враховуючи дані обставини, апеляційна інстанція скасувала раніше прийняте рішення. На підставі статті 363 ЦК, суд поставив погашення зобов’язання позичальника і поручителя солідарно. Необхідно врахувати, що гарантія може видаватися на будь-яку заборгованість, не має виключно особистого характеру.

    Реалізація умов угоди

    Виконання поруки настає в разі допущення основним боржником порушень умов первісної угоди. Суть гарантії досить чітко сформульована чинним законодавством. Поручитель бере зобов’язання відповідати перед верителем за погашення заборгованості частково чи повністю. Ця сутність набуває правову визначеність через вказівку на те, що при порушенні основним боржником умов, він і його гарант несуть солідарну відповідальність, якщо закон не встановлює інший порядок (субсидіарний). Крім цього, нормами закріплюється, що на поручителя покладається той же обсяг зобов’язань. У нього, зокрема, входить погашення відсотків, компенсація судових витрат та інших збитків кредитора, що виникли внаслідок неналежного виконання або невиконання умов основної угоди, якщо інше не закріплюється самою гарантією.

    Субсидіарна відповідальність

    Вона може передбачатися договором або законодавством у разі невиконання або неналежного виконання зобов’язань боржником. Відповідне положення закріплено статтею 363 ЦК у п. 1. Наприклад, за ст. 134 ФЗ № 127 (“ПРО банкрутство”), у разі введення зовнішнього управління арбітражним судом під поручительство, дане РФ, її суб’єктом, МО в особі компетентних органів, гарант субсидіарно відповідає за зобов’язаннями боржника. Реалізація цього положення здійснюється за правилами статті 399 ЦК. Якщо порука як спосіб забезпечення виконання зобов’язань передбачає солідарну відповідальність, то веритель, керуючись виключно власною вигодою, має право вибрати, кому з двох суб’єктів він пред’явить свої вимоги. Якщо ж вона субсидіарна, то позикодавець в першу чергу звертається до основного боржника. Якщо він відмовляється погасити зобов’язання, в тому числі і внаслідок відсутності необхідних коштів, або протягом розумного періоду не відповів на повідомлення, стягнення може бути звернено на майно поручителя.

    Важливий момент

    В даний час безперечно говорити про повне виконання поручителем основного зобов’язання можна тільки в тому випадку, якщо він забезпечує погашення грошової заборгованості. Разом з цим, приймаючи до уваги диспозитивність пункту 2 статті 363 ЦК, теоретично можна допустити укладення угоди, за яким гарант задовольнить вимоги негрошового характеру. У цьому разі виконання буде представлено в натурі. Наприклад, це може бути поставка якого-небудь товару.

    Солідарна відповідальність

    Як вказує пункт 1 статті 363 Кодексу, порядок виконання поручителя буде залежати від умов договору. Але за загальним правилом, передбаченим ЦК, встановлена солідарна відповідальність гаранта і основного боржника. Слід зазначити своєрідність механізму її виникнення. Порука виступає як допоміжне зобов’язання. У цьому зв’язку гарант хоча і відповідає солідарно з боржником, але не безумовно, а тільки в разі настання відповідних підстав – невиконання останнім умов угоди. З цього випливає, що правила статей 322-325 ЦК можна застосувати до відповідних угод тільки після виникнення обставин в обсязі, що не суперечить суті правовідносин і положень спеціальних законодавчих норм. Солідарний характер настає відповідальність гаранта вважається підставою для віднесення його до різновиду интерцессии – прийняття ким-небудь чужого боргу на себе.

    Висновки

    Враховуючи вищевказане, відповідно до статті 323 ЦК, якщо в договорі не закріплюється інше, веритель має право пред’явити вимогу про відповідальність поручителя і боржника спільно або до будь-якого з цих суб’єктів як у певній частині, так і в повному обсязі. Якщо задоволення від кого-небудь з них він не одержав або отримав в недостатньому обсязі, він може направити претензії другого учасника угоди. Поручитель, у свою чергу, може направити у відповідь на вимоги кредитора всі заперечення, які міг би висловити основний боржник. Гарант не втрачає цього права і в тому випадку, якщо останній відмовився від них або визнав борг. Відповідне положення закріплює стаття 364 ЦК. Ця норма свідчить про те, що право гаранта пов’язано з забезпечуваним зобов’язанням, а не з діями боржника.

    Анулювання угоди

    Припинення поруки, крім наявності спільних для всіх угод обставин, настає у випадках, закріплених статтею 367 ГК. До них належать такі ситуації:

  • Припинення основного зобов’язання, забезпеченого поручителем. В цьому випадку значення не буде мати підставу, за якого це сталося. Термін поручительства може збігатися з періодом дії основної угоди. Відповідно, при закінченні періоду останнього, гарантія анулюється.
  • Зміна первісного зобов’язання без згоди поручителя, якщо це спричинило збільшення відповідальності або інші несприятливі наслідки. Будь-які коригування умов основної угоди впливають на економічний стан боржника. Зміни можуть привести до досить несподіваних наслідків, оскільки припускають нові ризики. Безумовно, покладати їх на гаранта несправедливо. У цьому зв’язку необхідно керуватися презумпцією про те, що будь-яке коригування умов основної угоди несе несприятливі наслідки для поручителя. Спростувати її може сам гарант через свою згоду.
  • Переклад основного боргу, якщо поручитель відмовився забезпечувати виконання зобов’язання новим суб’єктом. Це правило обумовлене особистим характером відносин між гарантом і боржником.
  • Відмова верителя від прийняття належного виконання зобов’язання. При цьому його може запропонувати як гарант, так і боржник.
  • Пропущення кредитором строку на подання позову.

    • Податкова сфера

    Порука поширене не тільки в рамках цивільного обороту. Часто до цього інструменту вдаються учасники податкових правовідносин. У ПК передбачено кілька способів забезпечення зобов’язань зі сплати бюджетних платежів, у тому числі і поручительство. Воно закріплене у статті 74 Кодексу. При створенні даної норми законодавець керувався загальними правилами, передбаченими ЦК. Однак хоча і формула поруки податкових зобов’язань запозичена з положень приватного права, реалізація його здійснюється в межах фінансових відносин. На це вказує специфіка нормативного регулювання використання цього інструменту.

    Загальні правила застосування гарантії: НК РФ

    За угодою, суб’єкт доручається, що виконає зобов’язання платника податків, якщо зміниться період, передбачений для виплати податків, або при настанні інших обставин, обумовлених у Кодексі. Така угода укладається між гарантом і податковою інспекцією. В якості ініціатора виступає сам платник. У разі невиконання їм обов’язку за відрахуванням податків, забезпечених поручителем, він і гарант несуть відповідальність солідарно. Примусове стягнення бюджетних платежів, а також пені, здійснюється ФНП у судовому порядку. Оскільки відповідальність носить солідарний характер, контрольний орган може направити вимогу про погашення зобов’язання одразу поручителя, не повідомляючи про це основного боржника. Якщо гарант виплатить всі суми, нав’язані йому, він має право на відшкодування всіх витрат, понесених ним, в регресному порядку. Поручитель, зокрема, може вимагати не тільки компенсації відрахованих їм податків, але і відсотків з них, а також інших збитків.

    Додаткові заходи

    Можливість їх застосування передбачає стаття 101 НК. В п. 10 норми вказується, що після прийняття рішення про залучення суб’єкта до відповідальності за порушення положень податкового законодавства або відмову в цьому, керівник контрольного органу може використовувати додаткові заходи. Вони гарантують можливість реалізації цієї постанови, якщо є підстави припускати, що їх неприйняття може унеможливити або утруднити його виконання або стягнення штрафів, пені, недоїмки. В якості забезпечувальних заходів можуть виступати накладення заборони на передачу в заставу, відчуження майна платника без згоди на це податкової інспекції, а також блокування операцій по рахунках в банківській організації за правилами, закріпленим статтею 76 НК. При цьому, як вказує пункт 11 101 норми Кодексу, на прохання суб’єкта, у відношенні якого ці обмеження були прийняті, вони можуть бути замінені на поручительство стороннього громадянина, оформлене в порядку ст. 74.

    Висновок

    При оформленні поруки, крім відносин між гарантом та кредитором, виникають взаємодії між першим і боржником. Як правило, вони регулюються угодою. У ньому встановлюються умови, якими визначається величина оплати за надання гарантії, правила розрахунку, порядок пред’явлення вимог до боржника у разі виконання поручителем взятих на себе зобов’язань та ін. У деяких випадках це угода відсутня. У таких ситуаціях після виконання зобов’язання поручитель може пред’явити вимоги боржника, керуючись положеннями закону (стаття 365 ЦК). Зокрема, гарант може розраховувати на відшкодування виплаченої суми боргу і відсотків по ній. Якщо боржник виконав зобов’язання, то йому необхідно повідомити поручителя про це. За невиконання цього припису суб’єкт несе відповідальність на загальних підставах.