Хто такий бенефіціарний власник? Ідентифікація бенефіціарного власника. Бенефіціарний власник юридичної особи

Дана стаття намагається відповісти на «загадку», пов’язану з законодавством і правом людини. А саме – хто такий бенефіціарний власник? Які він має права і обов’язки, що і як може себе приховувати або видавати, для чого вони потрібні і в яких законах може зберігатися обмеження для такого кола осіб. Всі ці питання ми постараємося розглянути тут.

Введення

Хто такий бенефіціарний власник? Це особа у формі власника або певна група таких осіб, які шляхом прямого або непрямого втручання можуть впливати на рішення юридичної особи або зовсім його контролювати. Бенефіціарним власником може бути особа, що не вказана в правовстановлюючому документі. Однак воно буде прямим власником наявних активів і здатне отримувати вигоду завдяки впливу на діяльність організації.

Бенефіціарні власники юридичних осіб – це суб’єкти, які найчастіше ховаються від закону, шляхом прикриття ланцюжками номінальних компаній та їх ради директорів. Це може бути використано для відмивання грошей, які були отримані незаконним шляхом. Легальні власники використовують дане явище податкового плану.

Бенефіціарний власник на території Росії

Хто такий бенефіціарний власник, ми дізналися, однак коли ж він став вважатися законним? На просторі РФ даний суб’єкт став юридично закріпленим у законодавстві лише в 2013 р, а підхід до терміна запозичили із загальноправової системи. До введення цього закону, література використовувала такі поняття як, або афілійована особа контролює, а також зацікавлені особи. Стосовно наявності можливості впливати на прийняття рішень юридичних осіб вони мають загальний опис. Проте всі вони містять в собі деякий ряд особливостей, що не дозволяє точно визначити значення поняття.

Поняття про кінцевого бенефіціара

Завжди є кінцевий бенефіціарний власник. Це особа фізичного типу, яке має організацією-вигодонабувачем. Право на володіння якою-небудь компанією може належати не тільки акціонерам та номінальним керуючим, а також і іншим організаціям. Реально володіє організацією особа, яка має свою частку в різних компаніях, і називають кінцевим бенефіціаром.

Різниця бенефіціара та вигодонабувача

ФЗ № 115 дає можливість розрізняти між собою подібні явища, такі як бенефіціарний власник і вигодонабувач. Вони мають кілька загальних характеристик, наприклад, обидва здатні отримувати вигоду завдяки діям активів. Однак власник має загальну частку в компанії від 25% і вище, що дає йому право на контроль і управління, якщо не повне, то як мінімум дозволяє впливати на вирішення діяльності організації. Такі компанії зобов’язуються при наявності деяких умов надавати дані, які допоможуть у боротьбі із злочинністю і тероризмом, легалізацією надійшов незаконним шляхом капіталу і т. д. Це дозволяє вживати заходів, що запобігають фінансові махінації.

Закон федерації

Федеральний закон від сьомого серпня 2001 р. (№ 115-ФЗ), що висвітлює питання протидії легалізації капіталу, отриманого злочинними шляхами, і фінансового тероризму, постановив, що бенефіціарний власник є особою фізичного типу, здатним шляхом втручання, як непрямого, так і прямого, контролювати і володіти юр. особою у формі клієнта. Це породжує наявність однією відмінною риси між поняттями, які ми розглядали вище. А саме: бенефіціарний власник юридичної особи – це суб’єкт, який не має в РФ ряду прав або обов’язків, обумовлених його станом.

Реєстр

Застосування впливу непрямого або прямого типу знаходить своє застосування у реалізації будь-яких угод, а також в здатності впливати на їх умови, протікання фінансових операцій і т. д. Існує і інший ряд факторів, за якими можна класифікувати особа як бенефіціарного власника.

Травень 2014 року став місяцем, в якому була особливими органами розроблена можливість введення реєстру, що включає бенефіціарних власників. Це було зумовлено необхідністю визначити кінцевих власників з метою посилити заходи по боротьбі з фінансовими злочинцями.

Ідентифікація

Ідентифікація бенефіціарного власника – необхідна міра, що дозволяє краще управляти грошовими коштами країни. Важливо постійно оновлювати та вдосконалювати дані про таких суб’єктів. Якщо визначити кінцевого бенефіціара не вдається, тоді власником може бути призначений орган виконавчої влади в організації. З цього випливає, що практично будь-яка організаційна структура, яка банківськими рахунками, може потрапити під вплив ідентифікації. Будь-які види кредитних організацій докладають багато зусиль, за допомогою яких вони розраховують знайти кінцевих господарів бізнесу. Такі цілі передбачають пошук інформації з будь-яких джерел.

Експлуатація даних

Виявлення бенефіціарних власників шляхом збору будь-практично значимої інформації необхідно для підвищення працездатності законодавства у сфері злочинного відмивання грошових коштів та інших активів. Боротьба з діяльністю терористичних утворень також є одним з важливих моментів, що обумовлюють необхідність в передачі даних.

У 2013 році було введено поняття про обов’язки, що передбачає примус до передачі відомостей за запитами структур банків. Далі банк змушують надати інформацію про кінцевому власника особистих клієнтів у володіння Росфінмоніторингу, який володіє законним правом на накладення штрафу в розмірі до п’ятисот тисяч рублів за відмову в доступі до такого типу даних.

Бенефіціарні власники банку – одна з важливих проблем сучасного податкового закону. Так як ці люди, будучи бенефіціарами, можуть не розкривати свою особистість закону при частці акцій більш ніж 25%, то і притягнути їх до відповідальності законом не можна, так як вони ховаються. Отримати ці дані вкрай складно.

Дуже часто великий рахунок відкриває особа, що володіє лише правом підпису документів, але по факту він – власник титульного типу. Це змушує вживати заходів щодо підвищення контролю над діяльністю бенефіціарного особи.

Введення в законодавство поняття про розглянутому суб’єкта викликало створення такого документа, як анкета бенефіціарного власника. Вона використовується в банківській діяльності з метою визначення всіх власників певного бізнесу, включаючи кінцевих, ймовірно, фізичних осіб.

Практика за кордоном

Практика за кордоном так і не створено чіткого механізму, за допомогою якого можна усунути наявне протиріччя, що випливають з неясності в трактуванні списку правових можливостей та повноважень, що дозволило б визначати володаря бенефіціарним правом власності.

Визначення поняття власника, розділяючись на два виду суб’єктів, а саме фактично керівника і засновника за документами, що призводить до втрати кордонів, що дозволяють визначити важливість відповідальності за діяльність компанії.

З історії відомо, що вперше термін був згаданий в 1966 році в протоколі, який був підписаний представниками влади США і Великобританії і був доповненням до Двостороннього договору, укладеного в 1945 р.

Пошук відомостей про бенефіціарних власників є однією з головних завдань податкового законодавства будь-якої країни.

На території США такий вигляд власників не має чітко вираженого визначення, але їм може вважатися той суб’єкт, який здатний у будь-якій формі значимо впливати на діяльність організації, віддавати розпорядження і управляти процесом голосування, використовувати акції. Такий вид осіб зобов’язується розкривати особисті дані у тому разі, якщо частка його володінь в цінних документах перевищує п’ять відсотків. Однак до якої категорії власників він себе відносить, вибирається індивідуально самим суб’єктом.

На просторах КНР побутує термін «фактичного розпорядника», за змістом відповідний бенефіціарному власнику. Це особа, яка здатна надавати фактичне і практичний вплив на діяльність компанії, але при цьому не буде акціонером. Контроль відбувається за допомогою низки зв’язків інвестиційного характеру, визначених угодами або договорами.

Законодавство Данії розглядає під описом даного терміна суб’єкта, здатного розпоряджатися отриманими доходами шляхом самостійного рішення. Така особа не є проміжним.

Відповідно до третьої директиви ЄС, фіз. особа, яка повністю контролює клієнтів або фізичних осіб, експлуатуючи при цьому їх можливість самостійно здійснювати угоди, може вважатися бенефіціарним власником. Іншою умовою, необхідним для надання людині статусу кінцевого власника, має бути наявність у розпорядженні понад 25% акцій.

ФАТФ визначає особа, що розглядається в статті, як фізична, має право на розпорядження діяльністю організації або компанії.

Правові можливості та обов’язки

Вигодонабувачі володіють деяким поруч прав, які захищає законодавство, але також їм приписують деякий список зобов’язань.

Бенефіціар може захищати права на володіння своїм майном шляхом складання договірних угод з довірчого управління. Недотримання договірних пунктів накладе відповідальність як бенефіціара, так і на виконавця номінального типу.

Кінцеве особа, яка володіє активами, з метою забезпечення захисту майна має передбачити в умовах угоди можливість внесення застави майна довірливо керуючого суб’єкта угоди. Діяльність, яка не задовольняє очікування бенефіціара, дозволяє йому залучити до справи й інші особи.

При здійсненні такого роду угод можуть позначатися особливі гарантії з банківської основою, що будується на конкретно встановлених умовах. Виняток можуть становити договору між вигодонабувачами та принципалами або бенефіціарами. Гарантом може бути лише фізична особа.

Головним завданням угоди виступає примус до виплати матеріальних претензій принципалом на користь бенефіціара за письмовим вказівками останнього. Кредитор завжди повинен виступати в ролі одержувача гарантії. Бенефіціар має право обирати різновид поруки.

Правові можливості кредиторів при укладенні договорів, заснованих на банківської гарантії, які передбачають надання їм прав щодо своєчасного погашення заборгованості. Основа укладена в наявності своєчасного виконання умов з передачі товару, активів.

Якщо бенефіціар має вигоду матеріальної природи, то він може вимагати виконання зобов’язань від гарантів як за підставами, так і без них, що залежить від обумовлених заздалегідь умов домовленості. Однак пред’явити будь-які претензії можна лише до моменту закінчення строку, відведеного для виконання зобов’язань гаранта. Поручитель повинен сповіщати принципала про те, що були вироблені певні дії, а також вивчати можливі обґрунтування, висунуті вимогами вигодонабувача.

Підводячи підсумки

Завдяки розгляду питання про визначення поняття власника з бенефіціарними правами, вивчення його відмінності від схожих термінів, визначення важливості збору даних ми можемо тепер чітко визначити, хто такий бенефіціарний власник.