За квартиру податковий відрахування: як заповнити?
Небагато знають, що при покупці житла є можливість повернути собі деяку частину від загальної вартості нерухомості. Як це правильно оформити, які документи зібрати, як будуть повертатися кошти – всі ці питання цікавлять багатьох.
Якщо ви є громадянином РФ, працевлаштовані офіційно, щороку справно платите на користь держави прибутковий податок, то ви маєте право отримати податкове вирахування за квартиру при її купівлі або будівництві будинку. Можна також отримати компенсацію відсотків, сплачених за користування іпотечними засобами.
Таке право закріплено законодавчо і міститься в 220-ї статті НК РФ, а більш детальну інформацію ми розглянемо в нашій статті. Розповімо в цій статті про всі тонкощі, які супроводжують оформлення з урахуванням всіх змін, що відбулися в останні роки. Постараємося детально розібрати, кому, коли і в якій сумі покладено такий податковий відрахування за квартиру при її покупці.
Кому це право належить?
Найчастіше громадяни задають юристам питання про те, хто ж може подати заяву на отримання вирахування, а також скільки разів його можливо оформити після покупки житлоплощі.
Розберемося, які відбулися зміни в податкових вирахування при купівлі квартири.
Так от, закріплене законом право вирахування мають всі громадяни РФ, які працевлаштовані офіційно і які самостійно або за допомогою роботодавця виробляють відрахування щомісячного податку на дохід в розмірі 13%, одержуваного в результаті трудової діяльності. Саме в такому розмірі людина може повернути кошти, які були витрачені на покупку нерухомості. Як оформити податковий вирахування при купівлі квартири пенсіонерам? Про це пізніше.
Якщо точніше, то податковий відрахування за придбану нерухомість покладений в наступних випадках:
1. Безпосередньо купівля житла, в тому числі квартири, кімнати у квартирі або гуртожитку, будинку.
2. Самостійне будівництво приватного будинку.
3. Всі витрати, які виникли при проведенні ремонту або обробки нового житла. Але важливо враховувати заздалегідь наступне: необхідно при цьому зберегти всі чеки, які будуть служити підтвердженням витрат.
4. Придбання житла в іпотеку. Громадянин наділений правом повернення частини грошей, які були витрачені на сплату відсотків за використання іпотечних коштів.
Кому податковий відрахування за квартиру отримати не вдасться?
Не вийде повернути частину грошей, яку витратили при покупці житлової нерухомості, в таких випадках:
1. Якщо житлове приміщення було придбано до початку 2014 року, і якщо ви вже скористалися правом на отримання вирахування на це житло.
2. Якщо житлове приміщення придбане після настання 2014 року, але податковий ліміт був уже вичерпаний.
3. Якщо нерухомість була придбана у близького родича (батько, мати, син, дочка, сестра, брат).
4. Якщо громадянин працевлаштований, але не офіційно. В цьому випадку він не виробляє оплату прибуткового податку і, відповідно, не має права на одержання цієї пільги.
5. Якщо в купівлю житлової нерухомості був задіяний роботодавець, наприклад, якщо організація, в якій ви працевлаштовані, взяла на себе оплату частини вартості придбаного вами житла.
6. Якщо житлова нерухомість була придбана з використанням різних державних програм або субсидій, наприклад, якщо був притягнутий материнський капітал.
Як часто можна отримувати за квартиру податковий вирахування?
Можливі два варіанти відповіді на таке питання:
Яка сума підлягає поверненню в рамках отримання вирахування?
Отже, на яку суму можна буде претендувати, якщо квартира або інша житлова площа була куплена після настання 2014 року.
Максимальний ліміт на повернення податку з придбання житлової нерухомості встановлений на рівні 2 млн рублів. Це значить, що за все життя громадянин може розраховувати на повернення грошових коштів у розмірі 13% від встановленої НК суми, тобто 260 тисяч рублів і не більше.
За кожен минулий рік поверненню підлягає сума, яка прирівнюється до сплаченого вами або вашим роботодавцем прибуткового податку. Важливо те, що якщо сума податку за звітний рік виявиться менше, ніж 260 тисяч рублів, то залишок не згорить. Тобто ви зможете подавати на податковий вирахування двічі і тричі, до тих пір, поки загальна сума отриманих коштів не досягне необхідної позначки.
Варто враховувати, що подача декларації про доходи 3-ПДФО (податкове вирахування при купівлі квартири цього вимагає) можлива тільки за поточний рік або за три попередніх роки. Даний нюанс ми розглянемо трохи нижче. А для початку розберемося до кінця з розміром суми компенсації податку, яка покладена при покупці житлової нерухомості. Розглянемо кілька приватних прикладів. Обидва прикладу, представлених нижче, відносяться до купівлі нерухомості після настання 2014 року.
Приклад 1
Припустимо, у 2015 році була куплена квартира, її вартість склала 2,5 млн рублів. Протягом всього цього покупець працював офіційно, і його заробітна плата становила шістдесят тисяч рублів щомісяця. З цього випливає, що на початку наступного року, тобто 2016-го, він наділений правом звернутися у відділення податкової служби за місцем проживання і виробити заповнення податкового вирахування при купівлі квартири. Сума по максимуму, на яку можна розраховувати, в даному випадку складе 13% від двох мільйонів, встановлених державою, тобто 260 тисяч рублів.
Нескладно порахувати, що загальна сума податку, що була сплачена протягом минулого року, складе 13% від річного доходу, тобто 60000*12*0,13=93600 рублів. Саме ця сума, в розмірі 93600 рублів, покладена до повернення за минулий 2016 рік. Частина суми може бути повернена за заявою покупця на наступні роки, якщо його працевлаштування також залишиться офіційним.
Припустимо, що в 2016 році офіційно покупець жиля пропрацював лише три місяці, а його зарплата була дорівнює 20 тисячам рублів. Це означає, що по закінченні 2016 року ви зможе подати заяву на надання податкового відрахування в рік покупки квартири в розмірі 7,8 тисяч рублів, так як 20000*3*0,13=7800.
Приклад 2
Припустимо, квартира була придбана за мільйон двісті тисяч рублів. Тоді сума, що підлягає виплаті при оформленні податкового вирахування, складе 156 тисяч рублів. Саме стільки становить 13% від 1,2 мільйонів рублів. Однак якщо пізніше була придбана ще одна квартира, наприклад вартістю 2,5 млн рублів, покупець зможе повернути ще 104 тисячі рублів, які складають 13% від 80 тисяч рублів.
Які ж документи для податкового вирахування за квартиру необхідно зібрати?
Документи
Для того щоб відшкодувати податок за купівлю квартири, насамперед слід скласти заяву встановленого зразка. Разом із заявою слід зібрати певні документи і віднести їх до органів ФНС за місцем проживання.
Для того щоб оформити вирахування, слід зібрати пакет документів, в який входять:
• Ксерокопія паспорта.
• Копія і оригінал договору про придбання житлової нерухомості. Які ще документи для податкового вирахування за квартиру потрібні?
• Папери, які підтверджують право власності на об’єкт нерухомості: ксерокопія свідоцтва, що підтверджує реєстрацію права власності, або акт про передачу у власність квартири. Останній видається в тому випадку, якщо квартира була придбана за договором пайового будівництва.
• Копії документів, які підтверджують, що була проведена оплата житлової нерухомості. До них відносяться банківські виписки, чеки і квитанції.
• Копія свідоцтва ІПН покупця.
• Довідка про доходи, отримана за місцем працевлаштування.
• Заяву у встановленій формі.
• Обов’язково додається декларація за минулий рік про доходи за формою 3-НДФЛ.
Податковий відрахування на квартиру отримати легко.
Крім документів, які перераховані вище, і є обов’язковими, органи ФНС можуть вимагати заповнення заяви з метою розподілу вирахування між законним подружжям. Всі зразки необхідних заяв можна отримати в органах ФНС або вільно завантажити на спеціалізованому сайті в інтернеті.
Коли слід відносити зібраний пакет документів?
Документи на податковий вирахування за квартиру можна подавати відразу після того, як закінчено розрахунок. Тобто після отримання документів, які підтвердять право власності на житлоплощу. Це:
• Свідоцтво, що підтверджує державну реєстрацію прав власності, якщо житлова нерухомість була придбана за договором купівлі і продажу.
• Акт, який свідчить про факт передачі нерухомості у власність, у тому випадку, якщо був договір пайового будівництва.
Крім цього, обов’язково треба мати всі документи платіжного характеру, які підтвердять, що була проведена оплата придбаного житла.
В основному документи подають до органів ФНС, коли почався новий календарний рік. Доцільніше звернутися в податкову відразу після новорічних свят, тобто в другій половині січня.
Як заповнити податковий відрахування на квартиру, яка куплена в минулому році?
Якщо житлоплоща була придбана вами кілька років тому, то й на неї також можна отримати податкове відшкодування, причому можна одноразово подати декларації за три попередніх роки. Тобто якщо квартиру придбано в 2016 році, а своїм правом покупець не скористався, то по закінченні навіть п’яти років, у 2021 році, він зможе подати документи в ФНС. Проте слід розуміти, що будуть враховуватися тільки ті три роки, що безпосередньо передували року подачі заяви на повернення грошових коштів. У розглянутому прикладі це будуть 2018-2020 роки. В такому випадку діють загальні правила, і якщо дохід за цей період не дозволить отримати повну суму податкового відшкодування, то його можна «добрати» надалі.
Як отримати?
Оптимальним способом буде самостійне оформлення податкового вирахування. Безперечно, це займе деякий час, адже доведеться самому зібрати всі необхідні довідки, однак це буде набагато дешевше, ніж звернутися в спеціалізовану фірму.
Якщо ж займатися цим самостійно у вас немає часу або бажання, то можна звернутися до юриста, який допоможе підготувати необхідні документи. Це дозволить максимально заощадити час.
Для того щоб отримати гроші по відрахуванню в минулому, 2016 році, і в новому, 2017-го, потрібно заповнити оновлену декларацію про доходи, а потім прикласти її до основного пакету паперів.
Усі документи та їх копії необхідно передати черговому фахівця ФНП, який здійснить перевірку правильності заповнення документів. Якщо все буде відповідати вимогам, то незабаром на рахунок покупця надійде грошовий переказ. Строки розгляду заяви складають два-чотири місяці.
Отримання вирахування від роботодавця
Можливе отримання вирахування і без звернення до органів ФНС. Точніше, туди доведеться звернутися тільки один раз з метою підтвердження права на податкове відшкодування. Доведеться заповнити відповідну заяву для цього.
Після того, як буде отримано письмове повідомлення з податкових органів про те, що покупець має право на отримання вирахування, з ним слід звернутися до безпосереднього роботодавця. Після надання цього висновку бухгалтерія почне нараховувати зарплату без утримання податку на доходи.
Податкове вирахування при купівлі квартири пенсіонерам отримати досить складно, оскільки їх доходом є тільки пенсія. Але допустимо перенести його на минулі роки. Важливо відзначити, що якщо пенсіонер по-як і раніше працює і отримує офіційний дохід, то вирахування оформити він має право.
Тобто починаючи з 2014 р., працюючі і непрацюючі пенсіонери зрівнялися у правах. Люди, що перебувають на пенсії, але мають додаткове джерело доходів, можуть перенести залишок і отримати відрахування за три попередніх роки. До того ж, якщо пенсіонер захоче перенести залишок пізніше року, наступного за тим, коли він утворився, то відшкодуванню витрати за все зазначені періоди не будуть підлягати.
Якщо вирахування заявляється за витратами на погашення відсотків за іпотечним кредитом, до пакету документів додають кредитний договір, графік сплати відсотків та чеки, які це підтверджують.
