Поняття і класифікація валютних операцій банку

Валютні операції – це особливий вид діяльності з купівлі та продажу валюти, а також спеціальний розрахунок і робота на валютному і біржовому ринках. Класифікація валютних операцій, як правило, здійснюється за критеріями, загальним для всіх банків. Однак у деяких випадках використовуються властивості, притаманні тільки валюті.

Різновиди валютних операцій

Насправді класифікація валютних операцій будується з урахуванням багатьох факторів. Розглянемо їх у всіх подробицях. Всі валютні дії можна поділити на:

• Купівля та продаж валютних цінностей згідно з діючими законами Російської Федерації. Також сюди можна віднести і використання всіляких валютних цінностей як основний засіб платежу.
• Процедура переведення нерезидентом національної грошової одиниці, а також усіх видів цінних паперів з рахунку, який був відкритий на території даної країни на рахунок цієї особи, відкритого на території Росії.
• Переклад іноземних і національних грошових одиниць, зовнішніх і внутрішніх цінних паперів з відкритого рахунка певної особи не на території Росії на його ж рахунок, але вже на території даної країни. Ця процедура також робиться і в зворотному порядку.
• Вивіз з Росії і ввезення в неї національних грошей, інших валютних цінностей і всіх видів цінних паперів.

Класифікація валютних операцій передбачає їх тісний взаємозв’язок, тому дуже складно розкласифікувати всі дії з іноземною валютою.

Що представляють собою валютні рахунки клієнтів

Під час відкриття та ведення клієнтських рахунків зазвичай виконуються такі операції:

• відкриття банківських рахунків фізичними та юридичними особами;
• проведення контролю за визначені часові проміжки за імпортними і експортними діями;
• регулярне нарахування відсотків за всіма ставками на рахунках;
• виконання всіх можливих операцій за бажанням клієнта щодо коштів, що знаходяться на їх рахунках. Сюди можна віднести продаж і купівлю іноземних грошових одиниць, а також оплату за надані деякі папери;
• надання овердрафтів;
• можливість оформити архів за обраний власником рахунку часовий проміжок;
• надання банком всіх виписок, які здійснюються за певний час.

Неторговельні операції з валютою

Класифікація валютних операцій включає також в себе неторгові банківські операції. У цю категорію можна віднести дії, пов’язані з обслуговуванням клієнтів комерційного банку без спеціальних розрахунків з імпорту та експорту послуг і товарів, а також без руху грошового капіталу.

У цій категорії можна виділити проведення таких операцій:

• продаж і покупка всіх видів платіжних документів та іноземної валюти за готівкові кошти;
• випуск і робота з пластиковими банківськими картками, отриманими клієнтами;
• оплата деяких чеків в іноземних банках.

Насправді проведення таких неторгових операцій дуже важливо для існування кожного комерційного банку. Адже клієнти зможуть отримувати більшу кількість послуг, що дуже важливо в комерційній боротьбі. Завдяки наданню таких послуг з’явилася можливість залучати більшу кількість клієнтів. Наприклад, без наявності пластикової картки дуже складно зробити грошовий переказ за кордон або оплатити акредитиви.

При цьому покупка і продаж іноземних грошових одиниць за готівку можна назвати однією з найбільш важливих операцій, здійснюваних банківськими системами, неторгового характеру. Обмінні пункти можуть забезпечити хорошу рекламу закладу, особливо якщо вони роблять дуже вигідний обмін коштів.

Відносини з іноземними банківськими структурами

Поняття і класифікація валютних операцій – це дуже важливі терміни, що допомагають банкам здійснювати активну і ефективну діяльність.

Встановлення банками кореспондентських відносин з іноземними організаціями дозволяє клієнтам проводити необхідні їм міжнародні розрахунки. Щоб прийняти рішення про необхідність таких кореспондентських відносин потрібно враховувати дійсну регулярну потребу в проведенні міжнародного обміну.

Для того щоб встановити кореспондентські відносини серед міжнародних банків, у своєму та в іноземній установі відкриваються спеціальні рахунки, які мають назву «Ностро» і «ЛОРО».

Конверсія

Поняття і класифікація валютних операцій – це важливі терміни, без яких не зміг би існувати будь-який комерційний банк. Однією дуже важливою особливістю таких закладу є проведення конверсійних операцій.

Конверсія валюти – це можливість обміняти одну валюту на іншу, враховуючи діючий обмінний курс. А ось валютний курс можна охарактеризувати як вартість грошової одиниці однієї країни, яку можна виразити грошовою вартістю абсолютно іншої країни. Для того щоб визначити ціну закордонних грошей було достатньо точно, використовується мінімум три-чотири знака після коми десяткового дробу. При цьому процес грошової оцінки називається котируванням.

Які функції виконують конверсійні операції в банківських системах

Здійснення валютних операцій з конверсії передбачає виконання таких функцій:

• обмін валютами при обміні товарами і послугами, а також при русі кредитів і капіталів;
• можливість переоцінити активи банків у відповідності з курсом іноземних грошей;
• можливість порівняти ціни на національних і світових ринках.

При цьому варто враховувати, що курс валют постійно змінюється. Це може відбуватися навіть по кілька разів в день. Саме такі зміни курсів і впливають на зміну вартості всіх видів товарів і послуг.

Вплив зміни курсу валют

Види валютних операцій, описані в цій статті, дозволяють побудувати надійну і міцну банківську систему. На кожному комерційному банку, а також на всій країні в цілому відображаються зміни в курсі валют.

Наприклад, якщо курс національної грошової одиниці падає, це призводить до значного зниження цін російських товарів на світовому ринку, які виражені в іноземній валюті. А це в свою чергу сприяє збільшенню експорту, який здатний стати більш конкурентоспроможним. Також варто враховувати, що вартість іноземних товарів, випущених в рублях, стає вище, тому їх ввезення значно скорочується.

Якщо ж національна валюта починає рости, це призводить до збільшення цін російських товарів на світовому ринку, вартість яких визначається в іноземній валюті. У цьому випадку експорт скорочується, так як він втрачає свою конкурентоспроможність. Однак ціни на ввезені товари, вираження в національній валюті стають нижче.

Кілька слів про валютні курси

Види валютних операцій, про які йдеться у цій статті, повністю визначають системи і структури комерційних банків. Без них даних організацій би не існувало зовсім.

Існують фіксований та плаваючий валютні курси. Перший з них визначається тільки в законодавчому порядку. А ось другий має здатність коливатися, і дозволяє мати свободу вибору встановлення валютного курсу. Проте зазвичай плаваючий курс не сильно відрізняється від твердого (фіксованого).

Існує також крос-курс, який представляє собою тісне співвідношення між двома валютами, що мають залежність від третьої грошової одиниці.

Як банки встановлюють обмінний курс

Здійснення будь-яких валютних операцій неможливо проводити без урахування банківського курсу.

Так от, банки встановлюють свій курс в залежності від відношення іноземної валюти до національної. А також в залежності від ставлення іноземних валют одна до одної. У другому випадку якраз і буде актуальним крос-курс обмін.

На сьогоднішній день не існує певних правил розрахунку крос-курсів, тому кожен банк встановлює самостійно, в залежності від своїх вимог.

Дата валютування

Валютні операції банків з негайною поставкою – це найбільш часто використовуваний вид дій. Дата валютування – це дуже важливий момент, під час якого валюта переходить на інший рахунок.

Розглянемо основні типи операцій з негайною поставкою:

• операція «today» – це проведення валютних дій, при яких обмін збігається з датою нарахування;
• операція «tomorrow» – операція нарахування проводиться на наступний робочий банківський день після підписання валютного договору;
• операція «spot» – валютування проводиться на другий день за укладенням угоди.

При проведенні будь-якої валютної операції у її учасників формується валютна позиція. При цьому варто враховувати, що всі конверсійні операції варто проводити з урахуванням ризиків банківських валютних позицій.

Валютна позиція – це деякі залишки матеріальних коштів в іноземній валюті, які формують пасиви і активи цих видів валют і відповідно з цим існує ризик додаткових витрат або, навпаки, прибутку при зміні курсів валют.

При цьому відкритою валютною позицією можна назвати різницю залишків грошей в іноземній валюті. Ці залишки і формують не збігаються в кількості пасиви та активи.

Закрита валютна позиція характеризується кількісним збігом активів і пасивів.

Довга відкриваючи ВП характеризується перевищенням балансу активів над пасивами. Коротка ж має протилежні характеристики.

Які операції будуть впливати на зміну валютної позиції

Класифікація валютних операцій (коротко про це ви можете прочитати в цій статті) включає в себе безліч дій по відношенню до фізичним і юридичним особам, а також по відношенню до інших банків. Розглянемо, які операції будуть впливати на зміну валютних позицій:

• отримання процентних і операційних доходів в іноземних грошових одиницях;
• оплата будь-яких операційних витрат, а також нарахування процентних;
• проведення конверсійних операцій з негайною поставкою грошових коштів;
• проведення строкових операцій, під час яких зазвичай виникають вимоги та зобов’язання незалежно від форми і способу проведення всіх необхідних розрахунків;
• проведення будь-яких інших банківських операцій з використанням іноземної валюти, за винятком усіх видів дорогоцінних металів.

Валютна позиція виникне в той день, коли була укладена угода на продаж або купівлю іноземних грошей, і інших валютних цінностей.

Класифікація валютних операцій комерційного банку докладно описана в цій статті, тому кожен читач зможе дізнатися про всі аспекти банківської діяльності. Варто врахувати, що контроль за всіма відкритими валютними позиціями уповноважених банків Російської Федерації завжди здійснюється згідно з нагляду за роботою всіх кредитних організацій. Якщо ж будь-який банк Росії буде порушувати поставлені державою вимоги, то згодом позбудеться ліцензії, яка дає право здійснювати обмінні операції в іноземній валюті.

Операція спот

У цій статті ми детально розглядаємо такі поняття, як сутність і класифікація валютних операцій. Дані терміни дуже важливі для клієнтів банків, так як ті повинні повністю розібратися в їх структурі і методах діяльності, а також зрозуміти, які саме операції вони здійснюють.

Операція спот – це банківська операція, яка здійснюється за наявності сьогоднішнього курсу. При цьому одна валюта використовується для покупки іншої валюти, але кінцевий грошовий розрахунок проводиться на другий робочий день без урахування того дня, коли угода була укладена.

Зазвичай операції спот складають поточний ринок готівкової валюти. Ефективність обмінної операції буде залежати від величини спреду.

Спред – це різниця між ціною продавця і ціною покупця.

Проведення міжнародних розрахунків, пов’язаних з імпортом та експортом послуг і товарів

Класифікація валютних операцій банку включає в себе також і проведення міжнародних розрахунків. При проведенні зовнішньої торгівлі зазвичай застосовуються такі розрахункові форми, як банківські перекази, документальні акредитиви та інкасо.

Акредитивом вважається зобов’язання банку створив цей акредитив на прохання свого клієнта, здійснювати платежі експортеру проти тих документів, які були вказані в самому акредитиві. При використанні даної розрахункової форми іноземний банк відкриває у себе акредитив і посилає спеціальний лист, в якому описується сам вид акредитива і правила виплат.

Інкасо – це зобов’язання банку віддати надані пред’явником документи імпортеру для отримання грошових коштів.

Якщо ж використовується метод банківських перекладів (класифікація валют, види валютних операцій описані в цій статті), то вся грошова виручка буде зараховуватися на транзитні рахунки в певних банках.

Операції з розміщення та залучення грошових коштів

Варто враховувати, що бухгалтерський облік валютних операцій здійснюється у відповідності з усіма вимогами чинного законодавства щодо бухгалтерського обліку.

Розглянемо, які операції включає в себе залучення та розміщення валютних коштів банками:

• залучення різноманітних депозитів юридичних і фізичних осіб, а також міжбанківські депозити;
• видача кредитних коштів фізичним і юридичним особам;
• можливість розміщувати кредити на міжбанківському ринку.

Валютний арбітраж

Порядок валютних операцій залежить від самого банку, а також від його структури і можливостей. У цьому пункті докладно розглянемо, що ж таке валютний арбітраж. Дане поняття являє собою здійснення операції з купівлі іноземної валюти та її одночасну продаж з метою отримати певний прибуток від різниці використовуваних валютних курсів.

В залежності від завдань розрізняють такі види арбітражу:

• спекулятивний – сприяє вилучення вигоди з різниці валютних курсів у зв’язку з їхніми коливаннями;
• конверсійний – спеціально націлений на покупку максимально вигідною валюти.

Існує також валютно-процентний арбітраж, який включає два типи угод:

• отримання кредитних коштів на іноземному ринку капіталів, де ставки значно нижчі;
• застосування еквівалента запозиченої іноземної валюти на російському ринку позичкових капіталів, де ставки відсотків значно вище.

Валютний арбітраж здатна встановлювати зв’язок між короткостроковими капіталами і динамікою відсотків як іноземних, так і на національному ринку. При цьому з’являється можливість отримати «гарячі» гроші.

Класифікація валютних операцій дозволяє визначити діяльність банку на національному і міжнародному ринку. Чим більше операцій може надати банк своїм клієнтам, тим більше він конкурентоздатний.

Центральний Банк Російської Федерації встановив єдині форми обліку та звітності за всіма валютними операціями, а також строки їх виконання.