Поняття і класифікація валютних операцій банку

Дата валютування

Валютні операції банків з негайною поставкою – це найбільш часто використовуваний вид дій. Дата валютування – це дуже важливий момент, під час якого валюта переходить на інший рахунок.

Розглянемо основні типи операцій з негайною поставкою:

• операція «today» – це проведення валютних дій, при яких обмін збігається з датою нарахування;
• операція «tomorrow» – операція нарахування проводиться на наступний робочий банківський день після підписання валютного договору;
• операція «spot» – валютування проводиться на другий день за укладенням угоди.

При проведенні будь-якої валютної операції у її учасників формується валютна позиція. При цьому варто враховувати, що всі конверсійні операції варто проводити з урахуванням ризиків банківських валютних позицій.

Валютна позиція – це деякі залишки матеріальних коштів в іноземній валюті, які формують пасиви і активи цих видів валют і відповідно з цим існує ризик додаткових витрат або, навпаки, прибутку при зміні курсів валют.

При цьому відкритою валютною позицією можна назвати різницю залишків грошей в іноземній валюті. Ці залишки і формують не збігаються в кількості пасиви та активи.

Закрита валютна позиція характеризується кількісним збігом активів і пасивів.

Довга відкриваючи ВП характеризується перевищенням балансу активів над пасивами. Коротка ж має протилежні характеристики.