Касова книга: зразок заповнення (нові правила). Бланк касової книги
Як вірно оформити аркуші касової книги
Першим аркушем касової книги є титульний аркуш, який містить в собі повне найменування організації і рік її формування.
Далі слід лист, який складається з 2-х частин: звіту касира і вкладного аркуша. Тут слід звернути увагу на оформлення полів.
Які дані відображаються у рядках і графах
У графі «Каса за» обов’язково повинна стояти дата складання документа, а в графі «Лист» – його порядковий номер.
Поле «Номер документа» містить в собі номер ПКО і ВКО, у кожного з них нумерація ведеться окремо.
В окремих рядках буде вказівка на те, від кого одержано і кому видано грошові кошти, а також вказані номери кореспондуючих рахунків за рахунком 50.
Заповнення форми 0310004
Касова книга, зразок заповнення якої вимагає особливої уважності, не може становити труднощів для бухгалтера. Заповнюється вона за допомогою бланка КО-4, який містить в собі всі необхідні графи та рядки.
Заповнювати касову книгу можна трьома не суперечать закону способами: електронно, з допомогою комп’ютера та спеціальних програм, а також вручну. У другому випадку програма в кінці дня формує два однакових за складом документа – це Вкладний аркуш і Звіт касира. Їх нумерація повинна бути послідовною, в порядку збільшення і починатися заново кожен рік.
Малі підприємства можуть вести всі записи на бланках вручну, не роблячи при цьому виправлень в РКО та ПКТ. При веденні каси електронним способом, що стало допустимим завдяки останнім змінам в законодавстві, ніякі помилки та виправлення в документах каси не допускаються.
При заповненні форми КО-4 автоматизованим методом листи можна розташовувати і по горизонталі, і по вертикалі.
Структурні підрозділи, що знаходяться на окремому балансі, повинні вести касову книгу окремо. Всі особливості ведення касової книги структурними підрозділами організація повинна відобразити в спеціальному документі, який називається Методикою, і повідомити про нього під розпис працівників, що здійснюють ведення каси.
