Федеральний закон від 22.04.1996 N 39-ФЗ ПРО ринок цінних паперів. Стаття 5. Діяльність з управління цінними паперами

Правила обліку

Керуючий наділений обов’язком ведення обліку цінних паперів, переданих йому в управління. Знання цивільного права і норм бухгалтерського обліку – обов’язкова риса професійного менеджера.

Цінності обліковуються відокремлено в розрізі кожного довірителя. Порушення порядку обліку керуючим розцінюється як адміністративне правопорушення з наступним покаранням у вигляді штрафу в інтервалі 20-30 тисяч або відсторонення від служби на рік. Стягнення з юридичних осіб лежать в межах 500-700 тисяч.

Банки і папери

Крім традиційних банківських функцій, КФУ грають на фондовому ринку наступну роль:

• емітента, коли банк випускає в обіг власні облігації для залучення дешевих позик або акції для формування статутного фонду;
• інвестора, який вкладає фінанси в частки і паї чужих проектів з планом подальшого отримання доходу у вигляді частини прибутку профінансованого емітента – дивідендів або купонного доходу;
• професійного учасника РЦП, виконуючи на основі ліцензії роботу брокера, дилера або керуючого цінними паперами.

Діяльність банків з управління цінними паперами включає видачу позик під покупки дорогого майна, виконання функцій платіжних агентів компаній-емітентів та проведення розрахунків за підсумками ринкових маніпуляцій.