Зразок заповнення рахунку-фактури. Рахунок-фактура на послуги: зразок заповнення

Регулювання та облік фінансових операцій між суб’єктами господарювання та податковими органами здійснюють за допомогою рахунку-фактури.

Призначення документа

Рахунок-фактура – це первинний бухгалтерський господарський документ, який є підставою для здійснення розрахунків між покупцем і постачальником товарів або замовником і виконавцем робіт, послуг.

Даний документ видається постачальнику з метою позначити, що конкретна послуга була надана, товар був відвантажений, а також для того, щоб підтвердити суму ПДВ, яку в подальшому необхідно буде врахувати.

Зразок заповнення рахунку-фактури досить простий і не представляє ніяких труднощів. Цей бухгалтерський документ заповнює продавець товару для звітності перед податковими органами. Ще його можуть використовувати покупці у податкових структурах з метою зменшення податкових зобов’язань.

Як оформити рахунок-фактуру в програмі 1С?

В програмі 1С можна без зусиль виконати правильне заповнення рахунку-фактури. Зразок та покроковий алгоритм описаний нижче.

Документ “Рахунок-фактура” використовується для документального оформлення попередніх домовленостей на реалізацію товарів, послуг клієнтам.

При продажу товарів, послуг за виписаним рахунком оформляється видаткова накладна на підставі даних, зазначених у рахунку (в режимі введення документа на підставі). З довідника “Контрагенти” вибирається конкретний покупець (його назва), валюта, яка буде виписана, і її курс. Після того як буде обрано покупець, реквізит “Вид торговли” буде встановлено в тому значенні, яке визначене за замовчуванням для конкретного клієнта в довіднику “Контрагенты”. Незважаючи на це, в будь-якому рахунку можливо змінити значення реквізиту “Вид торгівлі”.

Зразок заповнення рахунку-фактури продовжується з урахуванням взаєморозрахунку покупців. Якщо цей облік виконується за договорами в довіднику “Контрагенти”, тоді договір для клієнта виставлений за замовчуванням, а найменування і реквізити документа з’являться в полі “Замовлення”. Змінюється значення реквізиту допомогою вибору іншого договору у вигляді документа-замовлення (кнопка “…”). Документ “Рахунок” можна зробити першим у ланцюжку взаєморозрахунків з клієнтами, тобто документом-замовленням (кнопка “х”). Тоді в поле “Заказ” буде видно рядок “Без заказа”.

Коли ж облік взаєморозрахунків ведеться в розрізі рахунок/накладна, яка виписується рахунок-фактура автоматично стає документом-замовленням.

У графі “Термін оплати” потрібно вказати дату – кінцевий термін, по якому виписаний документ буде вважатися дійсним.

Які дані необхідно вводити в табличній частині рахунок-фактури в 1С?

Зразок заповнення рахунку-фактури в електронному вигляді складається з наступних даних:

• найменування відпускається товару;
• кількість одиниць продукції, що відвантажується, послуг, товарів;
• одиниці виміру;
• коефіцієнт перерахунку з певної одиниці вимірювання;
• вартість товарів у встановленій валюті без ПДВ;
• сума за вирахуванням ПДВ, у рядку без знижки;
• розмір знижки;
• суми в графі ПДВ і з ПДВ з урахуванням знижки;
• сума ПДВ окремо.

Реквізити “Сумма б/с”, “Знижка” з’являються в табличній частині документа тоді, коли константа “использовать скидку” встановлена як “Так”, отже, підсумкова сума по рядках з ПДВ і без ПДВ буде вказана з урахуванням знижки або без.

Таблична частина документа оформляється наступними способами:

• звичайний рядковий введення;
• множинний підбір з довідника “ТМЦ”. Щоб виконати такий підбір, використовують кнопку “Подбор” в діалоговій формі документа.

Зберегти і провести рахунок-фактуру можна кнопкою “Ок”.

Оформлення рахунку-фактури при відвантаженні товарів

Зразок заповнення рахунку-фактури починається з моменту складення документа і його порядкового номера. Потім указується найменування продавця, покупця, їх юридичні адреси, КПП або ІПН. Причому адреси і найменування вписуються згідно з тим, що зазначені у реєстраційних документах, тобто юридичні. Найменування можна вказувати і в скороченій формі. Якщо продаж товарів здійснюється з відокремлених підрозділів (ВП) продавця в такі ж підрозділи покупця, тоді в рахунку-фактурі зазначаються КПП цих ОП.

Далі вказують номер платіжного документа, якщо був отриманий аванс готівкою за майбутню поставку, потім вписують валюту платежу і її цифровий код, пишуть найменування товарів, як зазначено в накладній, договорі, акті. У сусідніх графах з найменуванням вказується кількість, одиниця виміру, ціна за одиницю без ПДВ, сума ПДВ з копійками без округлення, сукупна вартість товарів з ПДВ і без урахування ПДВ.

Зразок заповнення рахунку-фактури для імпортних товарів має аналогічний вигляд, тільки в графах ще відображають цифровий код товарів, країну походження, номер митної декларації, за допомогою якої товари ввозяться в РФ. У тому випадку, якщо імпортний товар буде перепродаватися, можна вписати ці дані з документа постачальника.

Рахунок-фактура, зразок заповнення якої представлений на фото, підписується головним бухгалтером, керівником організації або особою, уповноваженою довіреністю, наказом.

Документ може бути складений в електронній або паперовій формі, заповнений від руки і за допомогою комп’ютера.

Зразок заповнення рахунку-фактури на послуги

Після того, як будуть надані і виконані в повному обсязі роботи, продавцем виставляється рахунок-фактура на послуги. Зразок заповнення ідентичний рахунку за відвантаженими товарами, тільки у випадку з послугами найменування зазначаються назви виконаних робіт, а в графі одиниці вимірювання може відображатися даний параметр, а може – і ні, якщо договором не визначений цей показник.

Якщо був зроблений великий перелік послуг, який неможливо вмістити на одному аркуші рахунку, тоді варто звернутися до стану, описаного в п. 2 ст. 169 Податкового Кодексу.

Як заповнюють рахунок-фактуру ІП?

Аналогічно первинної виписаної документації на товари та послуги оформлюється рахунок – фактура ІП. Зразок заповнення свідчить про те, що підписувати документ підприємець повинен особисто, він не має можливості, права доручити кому-небудь цей обов’язок або оформити довіреність для цього. У крайньому випадку можна скористатися нотаріально посвідченою довіреністю.

Обов’язково необхідно вказати всі реквізити постачальника і покупця: юридичне найменування, реєстраційні, банківські дані, систему оподаткування, адресу, по якій була проведена реєстрація у податкових структурах, і статус. Завжди виписується номерна рахунок-фактура. Зразок заповнення показує, що ставляться номери не хаотично, а бажано за порядком і без використання буквених позначень.