Які податки в Європі? В яких країнах Європи низькі податки?
Жодна національна економіка не може існувати без податкової системи. І чим більше в ній логічності і порядку, тим зрозуміліше вона буде для звичайних платників податків і бізнесменів. Податкова система європейських країн відрізняється від системи російської, деякі види податків можуть здатися специфічними, а податкові ставки високими. Податки в Європі одних бізнесменів приваблюють, інших змушують закрити власну справу, когось змушують купити дорогий автомобіль, а кого-то відмовитися від можливості стати власником житла.
Особливості оподаткування
Які податки платять у Європі? Єдності в податкових правилах і в системі оподаткування в Європі немає. Траплялися спроби переконати членів країн Європейського Союзу встановити єдиний розмір корпоративного податку. Але зрівняти ставку для Європи не виходило і навряд чи коли-небудь буде можливим. У списку європейських країн більше сорока держав, у кожного своє податкове законодавство. Крім звичних росіянам податків, таких як земельний або транспортний, європейці змушені платити податок на сіль або податок на утримання пожежної охорони. При цьому європейським платникам податків доводиться «годувати» іммігрантів.
Які податки в Європі на доходи
Прибутковий податок по країнах неоднаковий. Майже половину заробленого доведеться заплатити в бюджет австрійцям. Втім, найвищий прибутковий податок в Європі не тільки в Австрії, але і Великобританії.
За доходи, отримані на батьківщині і за кордоном, італійці змушені платити ПДФО від двадцяти трьох до п’ятдесяти відсотків. До тридцяти п’яти відсотків становить прибутковий податок на Мальті і Кіпрі, трохи вище в Греції – сорок п’ять відсотків.
Не введений податок на доходи фізичних осіб в Князівстві Монако.
Податок на нерухомість у Європі
Податки в країнах Європи стосуються іноземних гостей. Деякі європейські держави спрощують оформлення виду на проживання при покупці нерухомості. Подібні інвестиції можуть спростити отримання громадянства.
В Австрії податок на нерухомість не перевищує чотирнадцяти відсотків від її вартості. Але іноземцю доведеться щорічно платити ще й земельну мито.
Які податки в Європі? У Болгарії міські самоврядування самостійно розраховують ставку. Найвища в Софії – близько трьох відсотків.
У Великобританії від п’ятисот до тисячі фунтів на рік складе податок на землю. Причому земля може бути не у володінні. Податок з семи тисяч фунтів в рік починається для власників землі.
В Угорщині в основному податок на нерухомість платять власники курортних будівель.
Сума податку в Греції залежить від року, коли було видано дозвіл на будівництво будинку. Відрахування становлять три відсотки, якщо об’єкт зданий до січня 2006 року, пізніше цього строку – ПДВ вже підвищується до двадцяти трьох відсотків. Ставка для квартирних будинків – від двох до дванадцяти євро, для нерухомості в сільській місцевості за десяток соток – три-десять євро.
В Іспанії сума щорічного податку залежить від вартості об’єкта, в основному від двохсот до тисячі євро.
Якщо об’єкт коштує менше ста сімдесяти тисяч євро, на Кіпрі він не оподатковується.
У Монако фізичні особи не сплачують щорічний податок, як і мальтійці. Але на Мальті земельну збір від п’ятдесяти до двохсот п’ятдесяти євро в році обов’язковий.
В Швейцарії власники нерухомості зобов’язані оплачувати 0,2-0,6% від кадастрової вартості об’єкта.
Транспортний податок
Податки в Європі не мають єдності в транспортному оподаткування. В цілому враховуються потужність автомобіля і викиди вуглекислого газу. У Франції чим більше обсяг викидів СО2, тим вище сума. У Німеччині відмовились від своєї системи розрахунку транспортного податку і теж перейшли на таку схему: податок пропорційно залежить від викидів вуглекислого газу та об’єму двигуна автомобіля.
Для водіїв Великобританії податок на транспорт враховує модель автомобіля, його вік, об’єм двигуна і частоту вихлопів.
У Данії найвищий транспортний податок в Європі, може зрости до ста сімдесяти відсотків від вартості авто під час купівлі. Проте в Данії найнижчий показник викидів СО2. Припускають, що це податок на транспорт змушує данців купувати екологічно чисті машини, а старі і дуже забруднюють повітря утилізувати.
У Голландії пробують нову систему: добровільний перехід на розрахунок податку на кілометраж. Спеціальні датчики в автомобілях вважають пробіг, який і вплине на кінцевий обчислення суми податку. В Голландії теж низький рівень забруднення навколишнього середовища.
ПДВ в Європі
Непрямий податок країни встановлюють, не радячись один з одним. Тому в європейському ПДВ колективних значень немає. І це дуже позитивно для бізнесменів. Вони можуть відкрити бізнес в країні Європейського Союзу з найбільш вигідною системою оподаткування.
Однак правила нарахування непрямого податку в Європі розроблені. Не менше п’ятнадцяти відсотків становить стандартна ставка. Втім, на деякі товари розподіляється пільгова або взагалі нульова ставка.
Високі ставки ПДВ
Висока основна ставка ПДВ в Євросоюзі «доросла» до двадцяти семи відсотків. Такі відрахування в державний бюджет доводиться робити громадянам Угорщини.
Швеція, Норвегія, Данія, Фінляндія та Ірландія опустили свою пільгову ставку до восьми-десяти відсотків, закріпивши основну на двадцяти трьох-двадцяти восьми відсотках.
Середні ставки ПДВ
У більшості країн Європи бізнес працює з основною ставкою на додану вартість, що дорівнює двадцяти відсоткам. Але різні середні розміри ставок: від десяти відсотків в Латвії, Сербії, Словаччини, Чехії, Австрії, Бельгії та Естонії.
Більшу лояльність виявляє Великобританія. Щоб залучити іноземних інвесторів, країна дозволяє легке отримання виду на проживання багатим гостям, за умови інвестицій з їх боку в економіку держави від двох до десяти мільйонів фунтів.
В Іспанії теж є власне спеціальна пропозиція для інвесторів: від 500 000 до одного мільйона євро за право отримання виду на проживання.
Привабливі ставки ПДВ
В Європі лояльна податкова система для бізнесу та, яка тримає основну ставку не більше дев’ятнадцяти відсотків. Це Мальта, Німеччина, Туреччина, Кіпр і Чорногорія.
Причому в Мальті умови для бізнесменів найвигідніші в Європі. Пільги і можливість оптимізувати податки компанії іноземний бізнесмен може, ставши громадянином Мальти через інвестування в її економіку.
Найнижчі ставки ПДВ
Вісім і сім з половиною відсотків – найнижчі основні ставки в Швейцарії і Ліхтенштейні. Однак князівство так мало, то інвестиціями не цікавиться. Швейцарія ж може дати добро іноземної бізнес-проектом, але тільки неодмінно корисного економіці. Для виду на проживання в Швейцарії буде потрібно один мільйон євро інвестицій.
Податок на прибуток
За рівнем корпоративного податку в лідерах Франція і Італія – більше тридцяти трьох відсотків. В Австралії – двадцять п’ять відсотків, у Словаччині – двадцять один відсоток, Великобританії та Хорватії – двадцять відсотків, Польщі і Чехії – дев’ятнадцять. Найнижчі податки в Європі на прибуток у Словенії (сімнадцять відсотків) та Угорщини (шістнадцять відсотків).
Саме податок на прибуток показує, наскільки вигідно вести бізнес у тій або іншій країні.
Податки в Німеччині
Німецька економіка вважається першою економікою Європи, може, почасти, від цього склалося хибна думка, що податки тут найвищі в Європейському Союзі.
У Федеративну Німеччини входить шістнадцять земель. Між суб’єктами розподіляються державні зобов’язання і функції в частині забезпечення доходів. У Німеччині, крім федерального і муніципального оподаткування, є і ще один рівень – спільний. У нього входить податок на ПДВ.
Окремо – церковний податок.
У Німеччині сорок п’ять видів податків, але це не означає, що всі громадяни оплачують. Наприклад, собаківники зобов’язані пам’ятати про податок на собак.
І все ж деякі податки, які платять в основному підприємці, можуть здатися недоречними. В основному це «середньовічні». З цього розряду мито на виробництво оцтової кислоти, правда, нещодавно скасована. А податок на каву і чай благополучно збереглися. З тих далеких віків і «люкс-податок», що поширюється на шампанське. Він входить у вартість ігристих вин, держава отримує прибуток. Взагалі весь алкоголь в Німеччині підлягає акцизами.
Податкова кампанія для бізнесу в Німеччині
Більше дев’яноста відсотків складають підприємства з обмеженою відповідальністю. Вони, а також акціонерні товариства й іноземні корпорації підлягають оподаткуванню. Існують два типи податку для підприємців:
Для бізнесу і великих корпорацій податкова система зрозуміла, прозора і передбачувана. Однак бізнесмени намагаються знизити мито і зазвичай досягають цього з допомогою податкового консультанта.
Підприємці вважають, що в Німеччині склалася досить вигідна система оподаткування. У середньому сукупна навантаження на рівні 29,83%.
Які податки сплачують у євро
В євро платять податки громадяни країн, що входять в Євросоюз. Європейською валютою оплачують всі види податків в ЄС.
Податки в Європі і Росії
Глобалізація веде до того, що податкові процеси доведеться спільно регулювати. Але країни до цього не готові. Координація як перший крок до порозуміння сприймається скептично.
Сьогодні податкове навантаження повільно, але впевнено рухається до зменшення. Це відзначають і окремі платники податків, і бізнесмени. Корпоративний впав з двадцяти семи з половиною відсотків до двадцяти чотирьох. І це за десять-п’ятнадцять років. Не надто змінився, але все ж втратив непрямий податок, майже мінус один відсоток привів ставку до тридцяти відсоткам. Отже, якщо скласти всі позиції, в середньому на світову економіку виходить податкове навантаження 22%. Ситуація виглядає інакше, якщо розглядати окремі країни. Тільки держава з високим рівнем життя зможе дозволити податкові послаблення.
Економісти вважають, якщо піднімати податкову ставку, то це ненадовго забезпечить зростання доходів у бюджет. Втім, в Росії таке рішення відбилося негативно на комерційному секторі. Коли підвищили страхові внески, підприємці просто почали закривати свої компанії. Тому аналітики наполягають: якщо вже вести податкові збори до зростання, то тільки в разі застосування прогресивної системи оподаткування.
Для Росії ця теорія на практиці може постати по-іншому: висока ймовірність, що прогресивна шкала зіграє на зниження бюджетних надходжень. У Росії велика нерівність доходів населення: майже 50% доходів тримають у руках 20% росіян. І громадяни не дуже дисципліновано дотримуються законодавства. До того ж в Росії немає тих пільг, які пропонує Європа, використовуючи прогресуючу шкалу оподаткування.
Зазвичай у країнах Європи кількість і розмір податків часто не змінюються, і європейці не проти боротися з податковими пільгами і офшорами.
Експерти виступають за те, щоб усі країни протягом максимум 10 років домовилися привести свої податкові законодавства до спільного знаменника. І мова не тільки про відмову від подвійного оподаткування.
