Як отримати податковий соціальний відрахування за навчання або лікування. Необхідні документи для соціального податкового вирахування

Вирахування на лікування

Соціальний податкове вирахування на лікування має дуже велику затребуваність в Росії. Багато громадян РФ періодично звертаються у платні клініки, купують дорогі ліки. Витрати, пов’язані з лікуванням на комерційній основі, можуть виражатися у значних сумах.

Соціальний податкове вирахування на лікування громадяни РФ можуть оформляти при оплаті послуг медичних установ, наданих щодо себе, дітей та підопічних (якщо їм ще не виповнилося 18), подружжя, батьків. До витрат, частина яких підлягає компенсації в рамках виплат від ФНС, відносять наступні:

• оплату послуг медичних фахівців будь-якого профілю (включаючи ті сервіси, які належать до категорії дорогого лікування);
• витрати на медикаменти, призначені лікуючим лікарем.

Максимальна величина відрахування за лікування, так само як і у випадку з виплатами за освіту, що складається з “багатоланкової формули. Базові умови ті ж, що і для компенсацій за будь-яким іншим, визначеним законом, підстав: ФНП компенсує витрати, виходячи з розміру сплаченого ПДФО за рік і сум, що становлять 13% від вартості лікування. Граничний розмір виплат – 15 тис. 600 руб.

Документи, необхідні для оформлення вирахування за лікування, як правило, являють собою таку сукупність:

• декларація 3-ПДФО;
• копія паспорта платника податків;
• довідка про зарплату (форма 2-ПДФО);
• заяву за формою ФНП (у ньому ж – реквізити рахунку);
• документи, що підтверджують факт оплати медичних послуг або купівлю ліків;
• договір з медичною організацією;
• копія ліцензії установи, яка надавала послуги по лікуванню;
• довідка про те, що в процесі надання медичних послуг знадобилося придбання дорогих ліків.

Можуть знадобитися і додаткові документи. Найчастіше, як відзначають російські юристи, вони можуть бути такими:

• свідчення про шлюбі, укладеному між платником податків і тим громадянином, який пройшов курс лікування;
• документ, що підтверджує родинні зв’язки заявника на вирахування і дитини;
• свідоцтво про народження платника податків, в якому є інформація про його батьків (якщо вирахування заснований на оплату медичних послуг, наданих ним);
• квитанції та інші фінансові документи, що підтверджують покупку медикаментів.

Так само як і у випадку з відрахуваннями за навчання, доходи платника податків можна підсумувати за три роки, що передують того, в якому подається заявка на вирахування в ФНС.