Транспортний податок на мотоцикл: ставка, калькулятор, пільги

Віктор Кузьмін

1 minute

Останнім часом все частіше розгораються суперечки про те, що пора перетворити транспортний податок акцизний збір та внести його в ціну палива. Тим не менше платити дорожній збір доводиться до цієї пори. Якщо автомобілісти добре знайомі з процедурою, то як сплачувати транспортний податок на мотоцикл, знають не всі. Це питання досить актуальне і про нього варто поговорити докладніше.

Що таке транспортний податок

Дорожній податок на мотоцикл являє собою обов’язкову держмито, яку змушений платити кожен власник мототехніки. Оподатковуються тільки транспортні засоби, що підлягають держреєстрації.

Законодавство

Транспортний податок на мотоцикл, як і на інші транспортні засоби, стягується з власників на підставі частини другої ст. 28 НК РФ і Кодексів законів суб’єктів Російської Федерації в частині транспортного податку. Кожен регіон може самостійно приймати свої пільги, ставки і коефіцієнти дорожнього збору, спираючись на загальноукраїнські показники.

Коли платити

Транспортний податок на мотоцикл, автобус, машину та інші транспортні засоби розраховується співробітником податкової інспекції. Власнику ТЗ належить тільки перевірити правильність розрахунку і подати скаргу при виявленні помилки.

Не пізніше 1 червня наступного за звітним року вам прийде повідомлення про оплату з детальним розрахунком суми податку. Вам залишиться тільки перерахувати гроші. Причому зробити це потрібно протягом 5 місяців, тобто до 1 листопада поточного року. При цьому варто пам’ятати, що оплата здійснюється за попередній період. Тобто у 2016 році ви сплатите податок за 2015-й.

Виняток становлять мотоцикли і моторолери, що належать кур’єрським службам або фірмам доставки, тобто юридичним особам. Для них термін сплати переноситься на 15 лютого, причому розрахунок підприємства проводять самостійно. Жодних квитанцій податкова їм не висилає. Також юридичні особи зобов’язані вносити авансові платежі — до 30.04, до 31.07 і до 31.10 кожного року.

Щоб не помилитися зі строками оплати та не прострочити платіж, варто звернутися за роз’ясненням у податкову адміністрацію. Адже в залежності від регіону дати можуть мінятися.

Загальноросійські ставки транспортного податку

Ставка податку на мотоцикл в поточному році практично не змінилася. Незважаючи на те, що кожен орган місцевого самоврядування може регулювати ставки дорожнього збору самостійно, вони зобов’язані керуватися даними, наведеними нижче.

Моторолери і мотоцикли
Потужність	Ставка податку, руб./л. с.
До 20 л. с.	1
Від 20 до 35 л. с.	2
Від 35 до 150 л. с.	5
Понад 150 л. с.	25

Як бачите, при розрахунку враховується тільки потужність мотоцикла, а рік його випуску і стан не має значення.

Варто зазначити, що наведені ставки є загальноросійськими, а кожен регіон приймає свої, збільшуючи або зменшуючи їх на відповідний коефіцієнт. Наприклад, мотоцикл «Урал», зареєстрований в Москві, обійдеться власнику від 1800 до 2100 російських рублів в рік, в залежності від моделі. Справа в тому, що тут прийняті найвищі ставки дорожнього збору:

Моторолери і мотоцикли
Потужність	Ставка податку в Москві, руб./л. с.
До 20 л. с.	7
Від 20 до 35 л. с.	15
Понад 35 л. с.	50

Найкраще в цьому плані жителям Чукотського автономного округу. Там ставки дорожнього збору на мотоцикли і моторолери настільки низькі, що за той же «Урал» власник заплатить лише від 360 до 420 рублів на рік.

Такою різницею в оплаті часто намагаються скористатися любителі заощадити. Для цього транспортні засоби реєструють в іншому регіоні, вважаючи що так податок буде менше. Що це дає? Рівним рахунком нічого. Справа в тому, що податок нараховується не поместу реєстрації ТЗ, а за регіоном проживання власника.Так що єдиний вихід — зареєструвати мотоцикл на далекого родича, який проживає, наприклад, на Чукотці.

Формула розрахунку

Якщо сумніваєтеся в сумі, запропонованої до оплати, ви можете її перевірити. Розрахувати транспортний податок на мотоцикл самостійно не так вже й важко. Для початку потрібно дізнатися потужність свого «залізного коня». Вона обов’язково є в паспорті транспортного засобу. Другий складової в розрахунках є термін володіння засобом пересування. Якщо мотоцикл належав вам не весь рік, то потрібно підрахувати фактичну кількість місяців з моменту оформлення. Вважаємо коефіцієнт:

Кв=Мф/12, де:

Кв — коефіцієнт фактичного володіння;
Мф — число місяців фактичного володіння.

Це означає, що якщо ви переоформили мотоцикл на себе у квітні минулого року, то коефіцієнт дорівнює 0,75 (9/12=0,75). Якщо ви були власником мотоцикла весь минулий рік, коефіцієнт буде дорівнювати 1 (12/12=1).

Тепер переходимо власне до формули розрахунку податку. Виглядає вона так:

ТН = Мд * Сн * П * Кв, де:

ТН — транспортний податок, руб.;
Мд — потужність двигуна, к. с;
Сп — ставка дорожнього податку, прийнята в регіоні, руб.;
П — податковий період, рік;
Кв — коефіцієнт фактичного володіння ТЗ.

Суму, отриману в результаті розрахунку, необхідно округляти у відповідності з правилами математики до повних рублів. Тобто до 49 копійок включно просто відкидаються, а копійки з 50 по 99 збільшуються до рубля.

Оплачувати дорожній податок можна традиційними способами:

в касі будь-якого банку;
за допомогою електронних платежів.

Якщо ви не впевнені, що зможете самостійно розрахувати податок на мотоцикл, калькулятор можна з легкістю знайти в Інтернеті. Тільки звертайте увагу, для якого саме регіону він запрограмований.

Як правильно перевести кіловати в кінські сили?

Майже у всіх документах на транспортні засоби потужність вказується в «конях». Але бувають випадки коли потужність двигуна прописана тільки в кіловатах. Як же бути? Доведеться провести додаткові розрахунки.

1 кВт = 1,35962 л. с.

Наприклад: 117,8 кВт х 1,35962 = 160,16 л. с. Це означає, що вам «світить» найвища ставка дорожнього податку (мотоцикл 150 л. с. і вище).

Не варто намагатися при розрахунках вказувати потужність в кіловатах. Деякі власники транспортних засобів надходять таким чином сподіваючись трохи заощадити. Звичайно, співробітники податкової інспекції частенько пропускають такі помилки. Але якщо вона все ж виявиться, доведеться заплатити чималий штраф, плюс погасити всю недоїмку за минулі періоди.

Пільги для юридичних осіб

Крім ставок дорожнього податку, в кожному регіоні індивідуально приймаються та пільги щодо його сплати. Наприклад, в Свердловській області для юридичних осіб вони такі:

для організацій, в яких зареєстровані ТЗ призначені для укомплектування автоколон, передбачено повне звільнення від сплати податку за кожну одиницю такого транспорту;
то ж для органів державної влади (в області);
фірми, які зареєстровані автобуси з класом екобезпеки Євро-5 і Євро-4 отримують повну компенсацію дорожнього податку;
компанії-резиденти особливої экономзоны, що діють на території Свердловської області, також можуть претендувати на повну компенсацію;
громадські організації інвалідів — компенсація 65 %;
фірми, що здійснюють міжміські автоперевезення — компенсація 60 %.

Пільги для фізосіб

Для фізичних осіб також передбачені деякі послаблення. Для прикладу візьмемо ту ж Свердловську область. Відносно деяких категорій пільговиків ставка податку за один мотоцикл або моторолер з двигуном потужністю 36 л. с. тут дорівнює 0 %. Серед них такі:

один з батьків дитини-інваліда;
інваліди;
один з батьків, які мають трьох і більше дітей, старшому з яких не виповнилося 18 років;
пенсіонери;
один з усиновителів неповнолітньої дитини.

Щоб дізнатися, хто має право на пільги на транспортний податок на мотоцикл, моторолер, автобус, легковий або вантажний автомобіль у вашому регіоні, потрібно звернутися в податкову адміністрацію за місцем проживання. Там вам нададуть вичерпну інформацію. Також можна відвідати сайт фіскальної служби вашого регіону.

Чим загрожує несплата податку?

Якщо ви не бажаєте платити дорожній податок або не можете собі цього дозволити з матеріальних причин, вам доведеться зняти транспортний засіб з реєстрації. Тому що інакше розщедритися все ж доведеться.

Через 10 днів після крайнього терміну оплати вам буде нарахована пеня. Розмір її визначається нормативними актами, прийнятими у вашому регіоні. Якщо платіж не надійде протягом 90 днів, податкова служба отримує право на звернення до суду з позовом про стягнення недоїмки та отримання примусової компенсації.

Однак тут є маленька лазівка. Якщо податкова адміністрація не встигла звернутися до суду протягом 180 днів з моменту виникнення в неї такого права, спрацьовує термін давності. Після цього суд не прийме справу до розгляду. Правда, особливо розраховувати на таку неуважність і забудькуватість податківців не варто.

Оскільки справа, швидше за все, буде виграна фіскальною службою, то пристав може істотно обмежити ваш дохід. Для цього йому потрібно всього лише подати офіційну вимогу за місцем вашої роботи. Але і це ще не все. Найбільш злісні порушники можуть зіткнутися не тільки з величезними штрафами, але і з арештом і призначенням примусових робіт.

Якщо сума заборгованості досягне зовсім вже непристойних розмірів, може бути застосовано такий захід впливу, як обмеження на виїзд за кордон. Крім того, поки не сплатите податок на мотоцикл, ви не зможете здійснювати реєстраційних дій. Це означає, що ні зареєструвати новий байк, ні зняти з обліку старий у вас не вийде. Тому якщо у вас є, наприклад, мотоцикл «Урал», на якому ви не їздите і платити за нього не хочете, зніміть його з реєстрації, продайте або здайте в металобрухт.

Чи можна перехитрити державу?

Іноді на сайтах оголошень можна виявити пропозиції, в яких явно занижена потужність транспортного засобу. Така «опція» пропонується в якості бонусу при продажу. Воно й не дивно — менша потужність, дешевше платиш.

Подібна хитрість може бути виконана тільки при розмитненні мотоцикла, ввезеного з-за кордону. Недобросовісні митники часто закривають на це очі, звичайно ж, не безоплатно. Виправити показники потужності вже має паспорт ТЗ дуже і дуже проблематично.

Навіть якщо таке вдалося, важливо не перестаратися. Інспектора теж далеко не дурні люди і розбираються в техніці. У них можуть виникнути цілком закономірні запитання: «Чому у вашого навороченого «залізного друга» така маленька потужність?». Якщо буде доведено факт шахрайства, мало вам не покажеться.

Безглуздості законодавства

Як відомо, все в житті змінюється. Ось і в уряді задумали втілити в життя досить розумну реформу — включити дорожній податок у вартість палива. Ідея, загалом-то, чудова. Ну погодьтеся, що дачник-пенсіонер, що виїжджає з гаража пару раз в тиждень, і таксист, накручивающий по 300-400 км в день, забруднюють навколишнє середовище і псують дороги абсолютно по-різному.

Безглуздо і те, що старі мотоцикли, не зняті з обліку і котрі доживають свій вік в гаражі, і новомодні байки, що їздять по просторах нашої Батьківщини, обходяться своїм власникам приблизно однаково. Та й те, що податок однаковий для автомобілів і мотоциклів теж не справедливо. Адже машини пересуваються по дорогах весь рік, а мотоцикл використовується лише 6-7 місяців.

Чи приведе цей благий задум до хорошого результату, покаже час. Досвід сусідніх країн говорить про те, що ціна на бензин підніметься, а от чи стануть від цього краще дороги? Не факт. Що ж, почекаємо і будемо сподіватися на краще.