Розрахунковий рахунок. Як відкрити розрахунковий рахунок для ТОВ та ВП

Віктор Кузьмін
1 minute

Розрахунковий рахунок будь-якої організації виконує безліч функцій. Це, насамперед, здійснення швидких і безпечних розрахунків як з контрагентами, так і з бюджетами різних рівнів, зберігання та перерозподіл ресурсів, отримання і гасіння кредитів, позик і т. д. В залежності від розміру та сфери діяльності компанії формуються її грошові потоки, від ефективності управління якими часто залежить результат всієї роботи.

Необхідність використання розрахункового рахунку

Кожен підприємець починає власну справу з єдиною метою – отримати максимальний дохід. Для цього на етапі становлення важливо створити базу, яка в подальшому дозволить розширювати бізнес-проекти і нарощувати оберти.

Створюючи мале підприємство в рамках ТОВ або ІП, багато власників задаються питанням, чи потрібен розрахунковий рахунок. Законодавчо даний момент регулюється вказівкою ЦБ РФ від 20 червня 2007 року №1843-У. Даний документ дає можливість малим формам підприємництва працювати без відкриття рахунку в банку, але їх обіг готівкою (в рамках одного укладеного договору) не повинен перевищувати суми в 100 тисяч рублів.

Для багатьох індивідуальних підприємців простіше скористатися іншими банківськими послугами, які менш витратні по обслуговуванню, ніж розрахунковий рахунок. Карти кредитної установи достатньо для управління невеликою кількістю грошових коштів, при цьому обов’язкова наявність ККМ для обліку надходження готівки. Порушення затвердженого законом порядку тягне за собою штрафні санкції, що поширюються на саме підприємство і його керівника (власника).

Підготовчий етап

Відкрити розрахунковий рахунок на перший погляд досить просто, але для початку кожному підприємству необхідно провести невелике маркетингове дослідження ринку кредитних організацій. Основним критерієм оцінки банку як посередника при управлінні грошовими коштами є його ділова репутація, надійність. Також велику роль відіграють вартість і спектр надаваних послуг.

Багато підприємства відкривають не тільки розрахунковий рахунок, їм цікаві послуги інкасації, робота з грошовими документами, можливість відкриття кількох груп, в тому числі валютних і спеціальних. В даний час обов’язковою умовою укладання договору з банком є наявність системи віддаленого керування, тобто програми «клієнт-банк», яка дозволяє в поточному режимі не тільки виробляти необхідні операції, але і відстежувати кількість коштів по всім категоріям розрахунків. Грає важливу роль і сама програма, клієнти кредитної установи розглядають її в контексті простоти і ефективності використання.

Документи для відкриття рахунку

Всі кредитні установи регламентують стандартний перелік документів та вимог до організацій, з якими укладають договори на розрахунково-касового обслуговування. Вони розміщуються на сайті банку і доступні будь-якому потенційному клієнту. Для того щоб відкрити розрахунковий рахунок в обраному кредитній установі, необхідно надати наступний пакет документів.

  • Свідоцтво про держреєстрацію організації.
  • Свідоцтво про постановці на облік у податковій інспекції.
  • Заяву про бажання відкрити розрахунковий рахунок.
  • Актуальна виписка з ЕГРЮЛ.
  • Дозвіл на здійснення зазначеного виду діяльності (ліцензія).
  • Статут підприємства (ТОВ).
  • Протокол загальних зборів власників та наказ про призначення керівника.
  • Посвідчення особи посадових осіб, яким надається право підпису фінансової документації. До таких належать: керівник, директор підприємства, фінансовий директор, головний бухгалтер або інша особа, уповноважена наказом.
  • Договір оренди (суборенди) головного офісу компанії або документи, що підтверджують право власності на приміщення
  • Картка з підписами і відбитком гербової печатки організації.

    • Можливе надання копій зазначених документів. Вони завіряються підприємством самостійно або співробітник банку ставить відповідну відмітку при пред’явленні оригіналів. В деяких випадках вимагається участь нотаріуса (на вимогу банку).

    Банківські картки

    Одним з обов’язкових умов для підприємства при процедурі відкриття розрахункового рахунку є наявність правильно оформленого документа, який дає дозвіл на управління активами. Картка із зразками відбитка печатки та підписами уповноважених осіб заповнюється підприємством самостійно з інструкції 28-І, форма і порядок заповнення бланка регламентуються додатком № 1.

    Перша і друга підпису уповноваженої особи підтверджуються відповідним внутрішнім розпорядженням організації (наказом про призначення). Одна людина не має права підписувати фінансові документи за обидві особи. Якщо виникає ситуація, коли керівник має на це право, то в картці відображається тільки перша і єдина підпис. Незалежно від форми власності організація може відкрити (один або декілька, в одному або різних банках) розрахунковий рахунок. ТОВ, ІП, ЗАТ вирішують це питання самостійно з урахуванням обсягів фінансових потоків, їх інтенсивності або виробничої необхідності.

    Додаткові документи

    Іноді кредитні організації більш ретельно і детально вивчають компанії перед безпосереднім підписанням договору. Служба безпеки перевіряє відповідність юридичної адреси з фактичним перебуванням компанії, з керівником проводять додаткові бесіди, «знайомство» банку і майбутнього партнера не завжди проходить гладко. У цьому випадку для того, щоб відкрити розрахунковий рахунок, потрібно надання додаткової інформації про компанії. Найчастіше банк запитує наступні документи:

  • Статистичні коди.
  • Накази про призначення фінансової (генерального, виконавчого) директора або головного бухгалтера.
  • Підтвердження постановки на облік у позабюджетних фондах і т. д.

    • ЕЦП

    При можливості передачі інформації по електронних каналах зв’язку для управління грошовими потоками необхідно оформити цифровий підпис. Підприємства і банки, які планують працювати по системі «клієнт-банк», проводять цю процедуру перед тим, як відкрити розрахунковий рахунок. В рамках обслуговування вже діючих договорів ЕЦП можна створити за заявою клієнта у будь-який момент. Порядок робіт має наступну послідовність:

    • подача заяви;
    • установка програмного забезпечення;
    • отримання ключа (його генерує кредитна установа і передає в користування клієнту на зазначений у договорі термін);
    • отримання сертифікату;
    • перевірка сертифіката ключа банком на відповідність даним контрагентом.

    Пройшовши ці етапи, ви можете починати працювати з використанням ЕЦП.

    Повідомлення фіскальних органів

    Якщо після подачі документів, проходження підприємством всіх банківських перевірок кредитна організація виносить позитивне рішення, то вона дає повідомлення (довідку) про те, що відкритий розрахунковий рахунок. Податкової інспекції, позабюджетних фондів необхідно подати відповідне повідомлення. Для цього встановлені чіткі терміни, форми документів, за недотримання яких застосовуються штрафні санкції.

    Протягом семи днів (робочих) з моменту отримання довідки про відкриття розрахункового рахунку підприємство повинно подати повідомлення в податкову інспекцію за формою З-09-1. Дані бланк містить реквізити організації (ІПН, повне найменування, ОРГН) та банку (найменування, кореспондентський рахунок). Форма заповнюється у двох примірниках, один з них повертається з відміткою податкового органу за місцем реєстрації підприємства. Такий же порядок дій передбачається при повідомленні Пенсійного фонду та ФСС.

    Закриття розрахункового рахунку

    В результаті діяльності компанії виникає необхідність у ліквідації її частини або переміщенні, при цьому часто змінюється банк-партнер. Закриття розрахункового рахунку може бути здійснено в будь-який момент за заявою клієнта. Всі непогашені вимоги у разі нестачі коштів на рахунку направляються стягувачам.

    Підприємство повинно повністю усунути суму заборгованості перед банком щодо розрахунково-касового обслуговування, а залишки засобів перевести на інший рахунок або перевести в готівку. У кредитна установа повертаються невикористані (отримані в рамках договору) чекові книжки з корінцями. Повідомлення податкової інспекції та відповідних фондів здійснюється по тому ж принципу, що і при відкритті рахунку. Розрахунковий рахунок, відкритий в іншому філіалі або кредитній установі, повідомляється в максимально короткі терміни всім партнерам підприємства.