Повернення прибуткового податку при купівлі квартири, за навчання або лікування
Багато людей говорять про те, що податки в Росії непомірні. Вони сплачують ПДФО, страхові внески, ПДВ, акцизи і багато іншого. При цьому далеко не всі підозрюють про те, що мають право на повернення прибуткового податку. А адже отримати його зовсім нескладно.
Що таке податковий вирахування?
Всі росіяни зобов’язані сплачувати в бюджет 13% своїх доходів. Така система оподаткування. Але більшість з цим не стикається, оскільки дану обов’язок бере на себе спеціальний агент – роботодавець. Податок на доходи фізичних осіб нараховується на заробітну плату, він відображений у відомості, але співробітник його просто не отримує. Замість цього бухгалтерія перераховує його на державний рахунок.
Тим не менше, частина цих грошей ви повернете, отримавши вирахування (повернення) прибуткового податку. Зробити це можна, якщо відбулися якісь серйозні витрати, наприклад, покупка автомобіля, квартири або земельної ділянки. Крім того, оплачуючи лікування або освіту для себе або найближчого родича, теж можна отримати таку пільгу. Не всі займаються цим, вирішивши, що це забере надто багато часу і сил, а одержана сума того не варто. Але справа найчастіше буває не в фінансах, а в принципі, до того ж іноді можна повернути серйозні гроші.
Необхідні документи
Для кожного конкретного випадку потрібен свій пакет, але він складається за певними принципами. По-перше, необхідно представити доказ перерахування в бюджет запитуваної суми податків. Як правило, для цієї мети використовується довідка 2-ПДФО, яку можна отримати в бухгалтерії свого роботодавця. Крім того, потрібна податкова декларація.
По-іншому цей документ називають формою 3-НДФЛ. Ще потрібен доказ про вироблених витратах. Це можуть бути чеки або інші фіскальні документи, а також договір, укладений на ім’я заявника. Якщо повернення прибуткового податку провадиться на витрати, здійснені в інтересах дитини, потрібно також це підтвердити. Не забудьте мати при собі посвідчення особи, ІПН, реквізити рахунка. І взагалі, у кожному конкретному випадку є свої тонкощі, про яких варто сказати окремо.
Як отримати відрахування
Для того щоб скористатися своїм правом зменшити витрати, всі документи на повернення прибуткового податку потрібно передати в інспекцію за місцем проживання. Можна заявляти витрати, зроблені за 3 минулі роки, так що кінець січня – традиційно досить напружений час в присутствених місцях.
Після здачі документів протягом 3 місяців податкова проводить камеральну (невиїзну перевірку всіх документів, а потім повідомляє платника про прийняте рішення. Таким чином, отримання вирахування розтягується на тривалий термін. Нерідко в документах знаходять помилки, так що розраховувати на повернення прибуткового податку краще приблизно через півроку.
Вирахування при купівлі нерухомості
Придбання квартири – подія, яка навряд чи трапляється частіше, ніж раз в житті. Тому і можливість повернути податки з цих витрат надається лише один раз. Відшкодувати можна досить значну суму. До речі, допускається поділ вирахування, наприклад, з чоловіком. Максимально можлива виплата – 260 тисяч рублів.
Повернення прибуткового податку при купівлі житла також може передбачати проценти за іпотечний кредит. З 1 січня 2015 року таким чином відшкодовується до 390 тисяч рублів, а до цього сума була необмеженою.
Є одна особливість: навіть якщо витрати фактично понесені, тобто розпочата виплата кредиту або вироблені інші фінансові операції, заявити на вирахування можна лише тоді, коли право власності буде офіційно оформлено. Крім того, якщо в покупці був використаний, наприклад, материнський капітал, ця сума також не заявляється. Враховуйте, що угода між взаємозалежними особами не буде підставою для відшкодування податкових платежів.
Крім 2 – і 3-ПДФО також необхідні копії всіх документів, що підтверджують право власності, а при наявності кредиту – паперу і на нього. Ще потрібно підготувати банківські виписки, прибуткові ордери і все, що підтверджує суми витрат. Як правило, в даному випадку податкова інспекція надходить інакше: не повертає податки, а повідомляє роботодавця про те, що їх не треба утримувати із заробітку заявника. Враховуючи великі витрати, ці суми варті того, щоб заявляти повернення прибуткового податку.
При купівлі земельної ділянки
Для такого придбання діють ті ж самі правила, що і у випадку з квартирою. На жаль, майновий вирахування не передбачає поділу на різні категорії, тобто 2 мільйони можуть бути використані для купівлі того чи іншого або обох об’єктів відразу, але ліміт при цьому єдін. До речі, до 2015 року відшкодувати податки з допомогою розглянутого вирахування можна було тільки з одним придбанням. Тепер же ці гроші діляться на кілька об’єктів нерухомості.
Продаж майна
Ще один спосіб повернути частину кровно зароблених грошей – скористатися правом на відрахування після передачі деяких активів. Якщо майно перебувало до моменту продажу у володінні заявника менше трьох років, він може скористатися вирахуванням на суму до одного мільйона.
Якщо ж термін більше, то сума необмежена. Але тут правило з можливістю довго зволікати з оформленням вже не діє. Щоб уникнути штрафів і нарахування пені потрібно зібрати і передати всі документи до 1 травня наступного після вчинення правочину року. Так що можна ініціювати повернення прибуткового податку при купівлі нерухомості, а також при його продажу. Це істотно заощадить кошти.
Що ж стосується іншого майна, наприклад, машини, при сумі до 250 тисяч рублів продавець звільняється від обов’язку сплати ПДФО. До речі, незважаючи на те, що витрати на придбання “залізного коня” в деякому роді можна порівняти за величиною з витратами на квартиру, повернення прибуткового податку при купівлі автомобіля поки не здійснюється. Можливо, він ще з’явиться, але поки заявити подібний вирахування не вийде.
Відрахування за лікування
Часто виникає необхідність скористатися медичними послугами і купити деякі ліки. Такі витрати також можна заявити на повернення, але і тут є деякі важливі тонкощі. По-перше, існує дві категорії медичних послуг з точки зору податків: звичайні і дорогі. Повний перелік тих і інших є в Постанові Уряду № 201 від 19 березня 2001 року. У першому випадку сума вирахування обмежена 120 тисячами рублів, а в другому – тільки самими витратами.
Буде потрібно спеціальна довідка, яку потрібно брати в медичному закладі. Всі платіжні документи і договір повинні бути оформлені на заявника, навіть якщо він не був пацієнтом. Якщо все оформлено правильно, отримати повернення прибуткового податку за лікування нескладно.
За освіту
Дитячий сад, школа, очна форма навчання у вищому навчальному закладі та інші платні послуги також можуть бути підставою для того, щоб отримати повернення прибуткового податку. Відшкодувати можна частину витрат за себе, а за дітей, братів та сестер у віці до 24 років, які навчаються на денному відділенні. Крім стандартного пакета документів для отримання цього вирахування потрібно представити підтвердження витрат і договір, оформлений на ім’я заявника.
За кожну дитину можна одержати відшкодування з розрахунку 50 тисяч податку в рік, тобто 6500 руб. За братів і сестер, а також за витрати на власну освіту можна повернути до 15600 рублів. До речі, варто врахувати, що така сума є максимумом для всіх соціальних відрахувань.
Інші вирахування
У деяких випадках повернення податку може бути непомітний, оскільки його оформленням займається бухгалтерія роботодавця. Наприклад, це стандартний вирахування на дітей у розмірі 1400 руб. на першого і другого, а також 3000 руб. на третього. Крім того, існують професійні відшкодування, які можуть бути отримані індивідуальними підприємцями, людьми, що ведуть приватну практику, або займаються творчістю. У цьому випадку справлятися вже доведеться самостійно.
Ще один вирахування згадується не завжди у зв’язку з невеликою популярністю благодійності. Тим не менш, держава стимулює своїх громадян допомагати ближнім, правда, в розумних межах. Повернути можна 13% від витрат, що становлять не більше чверті від сумарно отриманих за рік доходів. Крім того, існують відрахування і для тих, хто працює з цінними паперами. Правда, вони застосовуються лише у разі понесених збитків.
