Повернення ПДФО: найшвидший спосіб. Необхідні документи для повернення ПДФО
Механізми повернення ПДФО: соціальні відрахування
Якщо говорити про соціальні відрахування, витрати, які можуть стати основою для отримання відповідних компенсацій, повинні бути пов’язані:
- з оплатою громадянином послуг освітніх установ — за навчання себе, дітей, братів або сестер;
- з розрахунками з комерційними медичними організаціями;
- з витратами, які пов’язані з участю громадянина у пенсійних програмах.
Максимальна сума витрат за зазначеними статтями, з якою може бути обчислений вирахування — 120 тис. руб. в рік. При цьому не має значення, пов’язані з оплатою навчання, послуг медустанов або перерахуванням коштів у пенсійні установи — відповідні витрати підсумовуються. Таким чином, за соціальним податковим відрахуванням громадянин може розраховувати на виплату в межах 15 600 руб. на рік, тобто 13% від 120 тис. При цьому, якщо, наприклад, чоловік витратив на навчання, лікування або пенсію більше, то сума, що перевищує 120 тис., може бути використана як база для обчислення вирахування в наступному році.
Важливо, щоб у людини було достатньо доходів для того, щоб покладена виплата була отримана ним в повному обсязі. Вище ми визначили, що ключовий ресурс, за рахунок якого обчислюється і повертається вирахування — це ПДФО, сплачений з зарплати й інших доходів. Якщо людина витратив, наприклад, на навчання 120 тис. руб., то він має право отримати з них 15 600 руб. вирахування. Але до цього він повинен віддати державі не менший об’єм ПДФО. Якщо сплаченого податку за певний рік не вистачить, то невикористана сума компенсації анулюється, її не можна буде отримати згодом.
