Перестрахування – це що таке? Види перестрахування

Страхування і перестрахування – два тісно пов’язаних між собою явища. Забезпечуючи бажаючим послуги страхування, підприємство стикається з численними ризиками. Якщо страховий випадок фіксується, доводиться сплачувати чималі фінансові величини за програмою компенсації. Навантаження настільки велика, що для однієї фірми впоратися з нею найчастіше практично неможливо. У найбільш важкій ситуації опиняються підприємства, що пропонує сервіс по страхуванню як основний, тобто в постійному форматі.

Вихід є

Сучасний підхід – це об’єднання декількох підприємств з метою формування єдиного пулу, який і є перестрахуванням. Суть явища в наступному: створюються економічно складні взаємні ділові зв’язки, що зв’язують різні фірми в галузі страхування. Якщо сформулювати визначення простіше, тоді явище можна назвати страхуванням фірми, яка надає послуги страхування третій клієнту.

В даний час договір перестрахування – це досить велика категорія документації. Немає певного конкретного типового документа, єдиного і обов’язкового для застосування всіма підприємствами, що бажають співпрацювати з описаної логіки. У той же час суть явища зберігається незалежно від оформлення документаційної складової. Виступає в якості первинного страховика юрособа деяку суму відшкодовує клієнтові самостійно, а все інше допомагають виплачувати інші страхові компанії, які співпрацюють за заздалегідь укладеної домовленості. Ці фірми стають перестраховиками.

Досвіду чимало

Досить широко представлено перестрахування в Росії, європейських державах. Не менш актуально таке співробітництво і для заокеанських підприємств. Обороти фінансових величин, задіяних у такого роду діяльності, досить суттєві у всіх регіонах нашої планети. Приміром, щорічно тільки в Америці приблизні оцінки показують 180 мільярдів, а в європейських державах – близько 120 мільярдів (розрахунки проводилися в американських доларах як найбільш зручній валюті).

Трохи менше половини – 44% – це операції перестрахування, пов’язані з майном. Близько 31% припадає на передачу відповідальності за домовленістю страхування життя клієнта, здоров’я. Близько 22% пов’язані зі страховими програмами відповідальності. А ось ризики, пов’язані з грошовими масами – це не більше трьох відсотків від загального обсягу операцій розглянутого типу.

Про термінології та практиці

Всі перераховані види операцій перестрахування (відповідальності, майна, здоров’я тощо) передбачають участь декількох зацікавлених персон. Перестраховиком у такій угоді коректно називати то особа, на яку лягає відповідальність за перестрахування можливих ризиків. Страховик, що передає на адресу перестраховика деякий певний ризик, в офіційній термінології називається цедентом. У ряді випадків цедент залишає ризики на власному балансі. Підприємство, що приймає ризики на себе, прийнято іменувати цесіонарієм.

Особливості взаємодії

Велика різноманітність форм перестрахування, представлених в сучасному бізнесі, пояснюється численними особливостями цього типу ведення підприємництва. Зокрема, потрібно пам’ятати, що перестраховик не зобов’язаний приймати на себе все навантаження з виплат, пов’язаних з ризиками в конкретній домовленості. Фірма може лише частково погасити суму, а все інше передати з аналогічним договором перестрахування далі, ще одному юрособі. У такій ситуації перестраховик повідомляє цеденту про свою ініціативу. Повідомлення про операції необхідно оформити письмово, офіційно.

Деякі форми перестрахування вимагають попереднього узгодження з цедентом операції передачі ризиків. Обумовлено це тим, що початковий страхувальник – особа, прямо зацікавлена у всіх аспектах операції, що проводяться в її рамках операціях.

Важливі нюанси

Співстрахування і перестрахування – досить небезпечні види діяльності, пов’язані з численними ризиками та чітким дотриманням домовленості. Щоб усі сторони були задоволені співпрацею, необхідно дотримуватися букви договору, підписаного між усіма сторонами. Додатково потрібно дотримувати всі ті правила, які декларовані федеральним законодавством і обов’язкові до дотримання підприємствами, що надають послуги страхування. Зокрема, в області відповідальності перестраховика – регулярна щомісячна розсилка списку ризиків, включених в ув’язнену домовленість. Перелік необхідно оформляти письмово. Документація фахівцями іменується бордеро.

Перестрахуванням називається така система взаємодії, коли перестраховик має право на певний відсоток прибутку, забезпеченого домовленістю кінцевого клієнта і страховика. Це прописується в договорі перестрахування, що укладається між юрособами. Офіційне найменування суми – тантьєма. Її можна прирівняти до комісії.

Нюанси: безліч!

Співстрахування і перестрахування – досить складні сфері фінансової діяльності. Явище не лише в секторі економіки, але ще і юридичний, що обумовлюється численністю аспектів, особливостей взаємовідносини підприємств. Основне завдання юридичного відділу компаній, що працюють в цій сфері – чітко контролювати діяльність фірми, дотримуючись не лише норми укладених договорів, але і декларовані законом обмеження, умови.

Перестрахування – це така діяльність, в якій некоректне, неуважне ставлення до законних нормативами і правилами підписаних договорів стає причиною істотних фінансових втрат. Можна зіткнутися і з проблемами з законом. Особливо складними вважаються деякі області роботи. Приміром, перестрахування у сфері космосу – це настільки специфічна річ, що розібратися в ній, не маючи спеціальної освіти (юридичної, економічної) практично неможливо, занадто велика кількість нюансів, що визначають ситуацію.

Як буде працювати?

У чому настільки велике розмаїття видів перестрахування обумовлено тим фактом, що діяльність на ринку послуг представлена досить давно. Чимало є типових договорів, активно застосовуваних підприємствами в різних державах, різних галузях взаємодії з клієнтами. Є два види найбільш актуальних домовленостей, використовуваних у справжні дні:

• облігаторні;
• факультативні.

Вибирають той чи інший тип, попередньо аналізуючи аспекти сформованої ситуації. У ряді випадків оптимальним рішенням стає змішаний тип домовленості.

Загальне уявлення

Сутність перестрахування при оформленні факультативного договору – це передача цедентом зі свого балансу підприємству, що вступає в роботу, ризиків. Такий метод можна сміливо назвати самим простим. Він найбільш широко поширений в страховій практиці в різних державах. Перестраховик може прийняти або відмовити в прийнятті ризиків. Зазначена категорія включає в себе підтип квотного перестрахування, в межах якого квотою позначають такі ризики, які правонаступник отримує на свій баланс.

Облігаторне перестрахування – це найбільш складний і регламентований тип співпраці. На етапі укладення домовленості цедент в обов’язковому порядку всі ризики вибраної категорії зі свого балансу передає підприємству, з яким вступає у співпрацю. Заздалегідь обумовлюють фінансові ліміти по укладеній угоді. Ризики передаються в суворій відповідності з цією межею. Зобов’язання цесіонарія – прийняти все те, що йому надсилається цедентом. Така домовленість вважається найнадійнішим варіантом, але нерідко вона відносно невигідна для того, хто приймає ризики на свій баланс.

Заслуговує уваги

Якщо в конкретному випадку перестрахування – це спільна робота, оформлена у відповідності з домовленістю облігаторного типу, певний захист для обох сторін дає обмеження ризиків за сумами. Приймаюча сторона оцінює свою відповідальність і тільки в рамках цієї величини може забезпечувати виконання зобов’язань при настанні страхового випадку.

У разі, коли за програмою обов’язкова компенсація у фінансовому вираженні виявилася більше тієї межі, який встановив для себе цесіонарій, це юрособа має право відмовити в прийнятті на баланс ризиків.

Все і відразу

У ряді випадку аналіз показує, що найбільш вигідну перестрахування – це співпраця при укладенні домовленості змішаного типу, що відрізняється ознаками двох описаних категорій. Цедент залишає за собою право направляти ризики цесіонарію або не здійснювати таку операцію. Приймає на баланс ризики підприємство зобов’язане провести операції в рамках укладеної домовленості.

Всі перераховані методики відрізняються як сильними сторонами, так і негативними особливостями.

Все під контролем

Є кілька шляхів регулювання взаємодії підприємств за програмою перестрахування. Найчастіше на практиці зустрічаються:

• громадянський правовий (ДП);
• фінансовий правової (ФП);
• адміністративного права (АП).

А якщо детальніше?

ДП – такий варіант, коли між учасниками угоди полягає домовленість, яка враховує, що особи – резиденти різних держав. Міжнародне право, нормативи, що діють на міждержавному рівні – основні документи для регулювання аспектів такої співпраці. Якщо ситуація стала суперечливої, конфліктної, доведеться в першу чергу звертатися до міжнародних норм для виявлення правої сторони.

В нашій країні набагато частіше зустрічається така форма взаємодії, коли всі учасники угоди – резиденти РФ. Для контролю роботи підприємств прийнято спеціальне положення, яке регламентує особливості страхових послуг, включаючи перестрахування, в межах держави. В документації дано повний опис всіх можливих випадків, присутні нормативи, обов’язкові для врахування при укладанні домовленості юрособами.

Продовжуючи розгляд питання

АП – варіант контролю співробітництва в рамках страхування, перестрахування, коли є рішення суду, владні постанови, які є обов’язковими до виконання. Всі компанії (винятків просто немає) зобов’язані враховувати документи у своїй роботі і чітко підкорятися наказам, інакше покарання буде досить важким – від великого штрафу до позбавлення ліцензії на роботу.

ФП – це така методика контролю, яка передбачає коригування рівня податкової ставки стосовно до різних фінопераціях. Якщо потрібно вплинути на страхові підприємства, законодавці можуть прийняти рішення про запровадження корективів у закони, з огляду на сформовану обстановку і ефект, якого потрібно досягти оновленням правової бази.

Навіщо це потрібно?

Численні форми існуючих варіантів взаємодії в рамках описаного сектору послуг (включаючи пропорційне перестрахування) дійсно важливі для нашого суспільства. Багато в чому завдяки такій програмі страхові підприємства можуть створити стійкий бізнес, надійний, гідний довіри. Нерідко на практиці компанії стикаються з неможливістю тільки своїми силами розплатитися з клієнтом по страховому випадку. Обумовлено це може бути підсумовуванням численних збитків у рамках конкретного випадку. Бувають такі періоди, коли число страхових випадків різко зростає відносно спрогнозованої величини. Аналітики складають прогнози про компенсації, належних до сплати на конкретний часовий проміжок, але в реальності цифра може виявитися набагато вище. Всі такі випадки виявляються дійсно складними для підприємств.

Опинившись у будь-якій з описаних ситуацій, підприємство, яке уклало з клієнтом договір страхування, не в силах впоратися із зобов’язаннями. Це, в свою чергу, стимулює повноправно вважає себе обдуреним людини звернутися за відновленням справедливості в суд. При розгляді справи в інстанції крім виплати суддя постановить також компенсувати витрати на ведення справи і сплатити додаткові суми на адресу потерпілого. Таким чином, збитки стануть ще більше. Ситуація в цілому нагадує сніговий ком.

Як врятуватися?

Щоб не опинитися під загрозою банкрутства, розумно вдатися до програми перестрахування. Законодавчо затверджена процедура дозволяє деяку суму ризиків з балансу одного підприємства передати іншому. Якщо фірма, що уклала первинний договір страхування, у разі настання страхового випадку не має можливості оплатити клієнтові суми, що належать йому, вона просто направляє ці операції в адресу свого партнера. Така можливість істотно знижує ймовірність банкрутства.

Якщо оцінити сформовану практику, стане помітно, що переважний відсоток фірм, що працюють в сфері страхування в нашій державі, надає послуги клієнтам, маючи за спиною так звану «подушку безпеки» у вигляді договору перестрахування. Практично немає підприємств, чиї фінансові можливості дозволяли б покрити навіть великі ризики, не зіткнувшись з серйозною загрозою банкрутства. У той же час статистичні дослідження і певні математичні викладки показують, що ймовірність зіткнутися з необхідністю виплат за великим ризикам дійсно велика.

Ризиків присвячується

Перестрахування на практиці найчастіше зустрічається, коли об’єкти належать до числа АЕС, є ядерними реакторами. Із загального числа ризиків особливо слід згадати тероризм, диверсійну діяльність, а також пов’язані з промисловістю у сфері сільського господарства, фармакології, авіації.

Якщо об’єкт, що працює на атомній енергії, раптово виявляється в аварійному стані, це стає причиною масштабних руйнувань, численних жертв серед населення. Для компенсації за такою програмою доведеться витратити величезні суми. У всьому світі не знайти таке підприємство, яке погодилося б застрахувати компанію, що працює з ядерною енергією, тільки під власну відповідальність. Перестрахування – фактично єдиний спосіб вирішення проблеми. При формуванні страхового пулу кожен з учасників захищений від банкрутства навіть при настанні найбільш фінансово несприятливого страхового випадку.

А що ще?

Ризики, пов’язані з сільським господарством, авіацією, фармацевтикою обумовлені численними грошовими втратами при веденні цих типів бізнесу. Найбільші небезпеки пов’язані з фармакологічними промисловими об’єктами.

Дещо рідше перерахованих до послуг перестраховиків вдаються фірми, які намагаються захиститися від банкрутства, спровокований великою кількістю виплат. Статистика далеко не завжди дозволяє точно спрогнозувати розвиток справи. Навіть знаючи про середніх величинах, важко точно передбачити, якими будуть конкретні фінансові втрати за заданий часовий проміжок. Наявність цесіонарія дозволяє врятувати свою репутацію, не підвести клієнта, не опинитися в ситуації, коли потрібно відповідати перед судом за невиконані зобов’язання. При укладанні домовленостей слід пам’ятати про поділ операцій на пасивні і активні. Цедент виступає в ролі активного учасника угоди, пасивним буде цесіонарій. Правильно оцінюючи позиції всіх взаємодіючих підприємств, можна укласти необхідні договори і отримувати через них вигоду, забезпечуючи собі додатковий захист.