Основні органи валютного регулювання в РФ
Інструмент валютного регулювання – це напрямок грошової політики будь-якої держави. Визначень даного дійства можна підібрати чимало, але все це – валютний контроль. Головна його мета – нагляд за чітким дотриманням державними виконавчими органами вимог законодавства у сфері зовнішньоекономічних і грошових операцій. Основний орган валютного регулювання в РФ – Центробанк.
Проведення нагляду
Він здійснюється:
1. За розрахунками у грошовому вираженні та іншими діями, які здійснюються з платіжними одиницями інших держав, виробленими на території РФ.
2. За пересуваннями грошових знаків через державний кордон РФ.
3. За виконанням зобов’язань (виражених у грошовому еквіваленті) перед Росією та її резидентами.
Глава 4 ФЗ від 10 грудня 2003 року №173-ФЗ (Закон про валютне регулювання в РФ, з-н № 173) дає чітке визначення валютного контролю та органів, що здійснюють його в Росії, окреслює рамки їх компетенції при реалізації покладених на них завдань і функцій, вирішує деякі інші питання валютного регулювання.
Особи, які належать органам і агентам валютного контролю
Ст. 122 закону №173 закріплює наступних осіб, на які покладено функції валютного контролю:
1. Уряд Росії.
2. Органи ВК.
3. Агенти ВК.
Органами, що здійснюють такий контроль відповідно до п. 2, є:
1. Центробанк РФ.
2. Виконавчі органи з належними повноваженнями, дані їм Урядом РФ.
Агенти, що здійснюють валютний контроль відповідно до п. 3, це такі юридичні особи:
1. Банки з відповідними повноваженнями.
2. Учасники – професійні юридичні особи ринку цінних паперів без статусу банку.
3. Державна корпорація «Внєшекономбанк» (ВЕБ).
Які операції класифікують як валютні
Далеко не всі дії на грошовому ринку підходять під це визначення. Тільки окремі операції в РФ підпадають під валютний контроль.
У їх числі:
1. Продаж і купівлю валютних цінностей, користування ними в якості засобів платежу, сторонами угоди при цьому виступають резиденти.
2. Договори між нерезидентами, резидентом і нерезидентом з приводу продажу валюти та/або цінних паперів (ц/б) (в їх числі і застосування валюти і ц/б як засобу платежу).
3. Переміщення грошових коштів в валюті іншої держави як у РФ, так і з неї.
4. Валютні перекази (транзакції) на розрахункові рахунки одного і того ж юридичної особи, якщо ці рахунки знаходяться в різних країнах, однією з яких є Росія.
5. Всі переміщення грошових коштів між розрахунковими рахунками нерезидента, відкритими в РФ.
6. Переклади з рахунків резидентів, що знаходяться на території РФ, так російських резидентів, які перебувають за межами країни.
Центробанк
Це орган, що здійснює валютний контроль. Уповноважений Урядом РФ виконувати функції грошового регулятора Росії. Цей обов’язок закріплено за ним на найвищому рівні. Правове регулювання валютного контролю в РФ обумовлено законом №173 та ст. 54 закону «про центральний банк РФ» від 10 липня 2002 року №86-ФЗ.
Він є основним органом валютного регулювання в РФ, здійснює нагляд за грошовими потоками. Особливо контроль стосується обігу грошових знаків іноземних держав.
Повноваження Центробанку наступні:
1. Регламентує виконання валютних грошових операцій між банками.
2. Складає обов’язкові до виконання вимоги до прибутковими документами при покупці грошових знаків іноземних держав кредитними організаціями.
3. Регламентує дії нерезидентів щодо відкриття рахунків.
4. Здійснює суміжні функції в цілях повного контролю за переміщенням валюти.
5. Вводить обмеження на перекази іноземних грошових коштів, у тому числі по сумі.
Реалізація валютного нагляду
Органи, що займаються наглядом, зазначені в п. 2 ст. 22 закону №173, який забезпечує правове регулювання валютної діяльності в РФ. Основні – це уповноважені урядом виконавчі структури. Таке обтічне значення дозволяє зробити висновок про те, що список може бути досить великим. Уряд своїм рішенням може наділити функціями ВК різні органи та особи, в залежності від операцій, які потрібно здійснити.
До лютого 2016 року ці обов’язки були покладені на Федеральну службу фінансово-бюджетного нагляду. Однак вона була скасована, і її функції перерозподілилися між двома структурами. Сьогодні органами валютного регулювання в РФ є:
1. Податкова служба.
2. Митна служба.
Податкова служба РФ (ФНП)
Положення про даному органі державної влади затверджено Постановою від 30 вересня 2004 року №506. У ньому закріплено повноваження за виконанням ВК. Служба може відстежувати частина операцій з валютними коштами, які належать до її компетенції.
ФНС як орган валютного регулювання в РФ контролює:
1. Дотримання юридичними та фізичними особами вимог валютного законодавства незалежно від того, чи є об’єкт резидентом чи ні. Сфера оподаткування обмежує в таких випадках повноваження ФНС.
2. Відповідність дозвільних документів і ліцензій проводяться громадянами та юридичними особами валютних операцій.
3. Повідомлення органів ФНС про відкриття/ закриття рахунків у закордонних банках. Далі стежить за попередніми їх закриття операціями.
Нагляд здійснюється саме в тій частині, яка покладена на неї законодавчими актами, без підняття сфер, які віднесені до компетенції інших органів контролю. Наприклад, всі операції по пересуванню валюти входять до ведення митних органів РФ. Вони також входять в загальну наглядову систему.
Митна служба РФ (ФМС)
Це один з державних органів валютного регулювання в РФ, уповноважений здійснювати ВК, у відповідності з покладеними на нього функціями. Всі його повноваження закріплені в постанові від 16 вересня 2013 № 809, яким і утвердилось положення про ФМС.
Функції Митної служби:
1. Контроль над всіма валютними операціями з переміщення продукції через кордони Єдиного економічного союзу.
2. Контроль за операціями, що супроводжують ввезення товарів та транспорту на територію РФ.
3. Нагляд за експортом з території Росії.
4. Відповідність виданих ліцензій і дозволів усіх перерахованих операцій, що супроводжується перетинанням державного кордону.
Всі повноваження закріплені законом «Про митне регулювання» від 27 листопада 2010 року №311-ФЗ.
Агенти, що здійснюють валютний контроль
Перелік цих структур досить широкий. Основні агенти валютного контролю, відповідно до п. 3 ст. 22 закону №173, це банки і будь-які кредитні установи, що підходять під наступні вимоги:
1. Створені згідно з нормативно-правовим актам і законам РФ.
2. Мають ліцензію на здійснення банківської діяльності, видану в установленому законом порядку.
3. Уповноважені здійснювати операції з залученням грошових знаків іноземних держав.
До органів валютного регулювання в РФ, або агентам, що здійснюють такий контроль, відносяться і професійні юридичні особи – учасники ринку цінних паперів. У законі №173 вони повністю не закриваються, уточнення дані в ФЗ №39-ФЗ від 22 квітня 1996 року «Про ринок цінних паперів».
У 2 ст. уточнено, що учасниками можуть бути всі організації, створені відповідно нормативно-правовим актам, які здійснюють наступну діяльність:
1. Управління реєстром власників акцій і цінних паперів.
2. Депозитарна.
3. Управління цінними паперами.
4. Дилерську (форекс-дилери включені).
5. Брокерську.
Потужна державна корпорація «Внєшекономбанк» – це третій агент валютного контролю за грошовими операціями. Компетенція і повноваження визначені у ФЗ №82-ФЗ від 17 травня 2007 «Про банк розвитку». Норми, що регламентують статус ВЕБ як агента ВК, встановлені у п. 5 п. 3 ст. 3 Закону «ПРО ВЕБ».
Валютне регулювання в РФ
Правові акти в Росії досить точні. У законі № 173 чітко розмежовані два поняття. Перше – «валютний контроль». Друге – близьке за змістом, але не тотожні «валютне регулювання». У самому загальному значенні валютний контроль – це діяльність, спрямована на здійснення нагляду за чітким дотриманням правил, встановлених законодавчими актами вимог. Це перше визначення. Також валютне регулювання містить в собі видання нормативно-правової бази і законів, що встановлюють правила при проведенні валютних операцій. Це друге визначення.
Основні органи валютного регулювання та контролю в РФ ідентичні:
1. Центробанк Росії.
2. Уряд Росії.
Реалізацію заходів щодо регулювання грошового зазвичай символічно ділять на 2 рівні:
1. Нормативний. Суть його полягає в розробці правової бази щодо регулювання валютних операцій на території РФ, а також її подальшого затвердження та впровадження на практиці.
2. Індивідуальний. Це безпосереднє застосування чинних правових актів та законодавчої бази до конкретної ситуації, що утворилася в результаті дій на валютному ринку.
Уряд і Банк Росії. Саме ці органи відіграють провідну роль у валютному регулюванні в РФ. Вони і здійснюють реалізацію завдань щодо втілення в життя політики держави у цій специфічній сфері.
Права та обов’язки
Кожен орган валютного регулювання в РФ, агент має право:
1. Здійснювати перевірки, якщо це необхідно або вимагає втручання виконавчих органів, щодо дотримання вимог законодавчих актів особами – учасниками валютних операцій у сфері грошових звернень в іноземній валюті.
2. Проводити верифікацію документів, які надають резиденти і нерезиденти, проведених грошових транзакцій на виявлення їх достовірності та всебічності.
3. Висилати оформлені відповідним чином запити від резидентів або нерезидентів для отримання відомостей чи документів, необхідних для пояснення й розуміння зв’язку між відкриттям рахунку та проведенням грошових операцій.
Додаткові повноваження, надані органам ВК:
1. Видача винним особам відповідних приписів з вимогами про обов’язкове усунення в установлені строки порушень. Це необхідно при виявленні неправомірних операцій, які підпадають під дію валютного контролю.
2. Залучення винних до адміністративної або кримінальної відповідальності у випадках грубого нехтування валютного законодавства.
Обов’язки агентів ВК
Ці структури покликані:
1. Здійснювати наглядові дії за всіма учасниками валютного законодавства.
2. Надавати інформацію про їх участь у валютних операціях на території РФ і за її межами в органи ВК.
Органи і агенти, що здійснюють валютний контроль: основні відмінності
Підсумувавши все вищесказане, робимо висновок, що всі частини галузевої системи можна розбити на окремі структури. Це організації, що здійснюють валютний контроль, агенти, які займаються тією ж діяльністю, органи грошового регулювання операцій з усіма переміщеннями валютної грошової маси. У кожного з цих елементів свої повноваження та чітко обмежена компетенція. Але вони входять в одну загальну систему валютного контролю РФ. Повторимо, головними органами валютного регулювання в РФ є Банк Росії і Уряд РФ. Основна їх відмінність від інших частин системи в тому, що вони можуть видавати законодавчі нормативні акти, обов’язкові до виконання.
ФНС і ФТС мають свої законодавчо закріплені повноваження. Згідно з ним, ці організації мають право не тільки видавати нормативно-правові акти в межах своєї компетенції, але і здійснювати повний нагляд за їх належним виконанням, якщо трапляються порушення валютного законодавства, мають законне право застосовувати до винних фізичним та юридичним особам відповідні заходи відповідальності згідно з нормативно-правовій базі.
Агенти ВК, на відміну від вищевказаних структур ВК, володіють не таким великим обсягом повноважень. Їх діяльність спрямована на збір і передачу необхідної оперативної інформації органам ВК, а також проведення контролю за ФНП – основними органами, головною діяльністю яких є здійснення валютного контролю в Росії. Але і це не все. На допомогу вищезазначеним органам приходять валютні агенти: банки, професійні юридичні особи – учасники ринку цінних паперів, ВЕБ.
