Місцезнаходження та адреса юридичної особи. Наслідки розбіжності юридичної адреси та фактичного місця знаходження юридичної особи

Віктор Кузьмін
1 minute

Коли можуть виникнути питання про достовірність даних?

У Росії щорічно фіксуються тисячі шахрайських дій з відмиванням «брудних» грошей через фірми-«одноденки», бо податковою службою розроблено особливий алгоритм виявлення недобросовісних підприємців. Основні положення про те, як перевірити адреса реєстрації юридичних осіб на невідповідність законодавчих умов, прописані в Постанові Пленуму ВАС РФ від 30.07.2013 № 61. Згідно з цим документом, підозра у податкових служб можуть викликати наступні випадки:

  • Зазначеного місця не існує або будівля, приміщення було зруйновано.
  • Поштовий індекс присвоєно недобудованому об’єкту нерухомості і має умовний характер.
  • Вказана адреса масової реєстрації юридичних осіб, перевірити які служби ФНС зобов’язані в першу чергу. Особливо якщо послана кореспонденція повертається з позначкою про неможливість вручення.
  • У разі коли зазначені дані збігаються з місцем розташування військових частин або державних організацій.
  • Є заява власника приміщення або будівлі про відмову в реєстрації цієї юридичної особи.

    • При недотриманні одного із зазначених пунктів податкові органи вправі вимагати від організації надання реальної адреси. У разі неодноразового ігнорування подібних прохань ФПС може вимагати ліквідації підприємства.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10