Кореспондентський рахунок. Що таке розрахунковий рахунок і кореспондентський рахунок

Віктор Кузьмін
1 minute

При здійсненні операцій з грошовими коштами за допомогою розрахункової мережі Центробанку, крім розрахункових рахунків відправника і одержувача коштів, зазначаються кореспондентські рахунки фінансових організацій, в яких ці розрахункові рахунки обслуговуються. Щоб зрозуміти, що таке розрахунковий рахунок і кореспондентський рахунок, розглянемо ці два поняття окремо.

Розрахунковий рахунок

Розрахунковий рахунок відкривається організації або індивідуальному підприємцю в банківських установах. Він має власний баланс для зберігання грошових коштів і для проведення платіжних операцій з іншими особами. Розрахунковий рахунок виступає основним інструментом для здійснення безготівкових розрахунків.

На розрахунковому рахунку акумулюється вся готівка, яку має підприємство або індивідуальний підприємець, що через нього проводяться розрахунки з постачальниками товарів і послуг, з податковими службами та пенсійними фондами, а також виплачується заробітна плата працівникам організації. Центробанк зацікавлений в тому, щоб всі фінансові операції відбувалися в безготівковій формі, тому він ввів обмеження за готівковими розрахунками в межах ста тисяч рублів в рамках одного договору (ЦБ РФ від 20.06.2007 N 1843-У).

Кореспондентський рахунок

Кореспондентський рахунок відкривається однією кредитною організацією для іншої. На цьому рахунку відображаються операції, здійснені першим банком за дорученням і за рахунок другого в рамках письмової угоди, званого кореспондентським договором.

Номер кореспондентського рахунку складається з двадцяти цифрових значень, кожне з яких несе певну інформацію.

  • Перші три значення вказують на номер балансового рахунку першого порядку.
  • Далі два значення – це номер балансового рахунку другого порядку.
  • Наступні три числові значення – код валюти.
  • Потім наступна одна цифра є перевірочної.
  • Ще вісім значень вказують на код рахунку в банку.
  • Останні три цифри збігаються з останніми цифрами в БІК банківської установи.

Міжбанківські розрахунки

В рамках кореспондентського рахунку міжбанківські операції проводяться трьома способами.

1. На базі кореспондентських рахунків, що обслуговуються фінансовими організаціями:

  • один у одного на взаємовигідних умовах;
  • у однойй з кредитних організацій, зазвичай у більш великої.

2. В рамках кореспондентських рахунків, відкритих комерційними фінансовими установами в третьому банку. Відмінним прикладом таких договірних відносин є здійснення фінансових операцій через кореспондентський рахунок, що обслуговується в Центробанку.

3. Шляхом установи клірингових центрів, їх учасники проводять залік взаємних вимог.

Списання коштів з коррахунку

Списання з кореспондентського рахунку проводиться тільки з відома банку, що відкрив рахунок. Проте можливі випадки, передбачені законодавством, коли може відбутися безспірне та безакцептне списання грошових коштів з рахунку.

Види кореспондентських рахунків

Існує три види коррахунків:

  • Ностро – рахунок, відкритий у банку-кореспонденті для комерційної фінансової організації;
  • Лоро – рахунок, відкритий комерційним банком банку-кореспондента;
  • Гостро – це кореспондентський рахунок банку-нерезидента, що обслуговується в банківській установі, що є резидентом держави. Іншими слова, це той же рахунок Лоро, тільки він відкритий для іноземного банку.

    • Як дізнатися номер кореспондентського рахунку?

    Ми розглянули вище загальні поняття, які описують кореспондентський рахунок. Як дізнатися, який номер банківського рахунку в установі, в якому ви обслуговуєтесь?

  • Всі реквізити банку, у тому числі номер кореспондентського рахунку можна знайти в договорі на обслуговування банківського рахунку.
  • Як правило, інформація щодо реквізитів банківські установи викладають на офіційному сайті.
  • Номер коррахунку також можна дізнатися, зателефонувавши на гарячу лінію банку.
  • Банківські реквізити вам можуть надрукувати в будь-якому відділенні банку, в якому ви обслуговуєтесь.

    • Як відкрити кореспондентський рахунок у Центробанку?

    Відкриття кореспондентського рахунка в Банку Росії передбачає надання комерційними банками наступної документації:

    • заявка на відкриття рахунку;
    • копія ліцензії на проведення фінансових операцій, завірена нотаріусом;
    • завірені нотаріусом копії установчих документів;
    • свідоцтво про постановку на облік в податковій службі;
    • лист від Банку Росії, в якому є підтвердження належності осіб до посад керівника та головного бухгалтера фінансової установи;
    • довідка про взяття на облік в ПФР і ФОМС;
    • лист від реєструючого органу та копія виписки з накопичувального рахунку, відкритого тимчасово, де можна побачити перерахування грошей з нього на кореспондентський рахунок;
    • завірена картка із зразками підписів керівника, головного бухгалтера та іншого уповноваженого ЦБ РФ ставити свій підпис на платіжних документах особи;
    • повідомлення страхувальника ФСС;
    • копія листа від Росреестра з переліком кодів статистики, що належать організації.

    Відкриття коррахунку в комерційному банку

    Відкриваючи кореспондентський рахунок організації, що здійснює фінансову діяльність, комерційний банк може вимагати такі види документів:

    • заяву на відкриття кореспондентського рахунку, яке повинно бути підкріплено печаткою кредитної організації й підписами керівника і головного бухгалтера;
    • копію ліцензії на проведення фінансових операцій, завірену нотаріусом;
    • завірені нотаріусом копії установчих документів;
    • лист від Банку Росії, в якому є підтвердження належності осіб до посад керівника та головного бухгалтера фінансової установи;
    • картка із зразками підписів уповноважених осіб, які мають право проводити операції з грошовими коштами на рахунку, та відбитком печатки банківської установи, яка відкриває рахунок;
    • копії наказів на осіб, які мають право розписуватися на платіжних документах;
    • копії паспортів осіб, зазначених у картці із зразками підписів, завірені нотаріусом;
    • для товариств з обмеженою відповідальністю – список засновників, для акціонерних товариств – перелік акціонерів;
    • завірена нотаріусом копія свідоцтва, що підтверджує, що організація перебуває на обліку в податковій службі;
    • копія листа від Росреестра з переліком кодів статистики, що належать організації;
    • нотаріальна копія свідоцтва ОГРН.

    Якщо кредитна організація має намір відкрити кореспондентський рахунок своїй філії, то їй необхідно надати:

    • копію положення про заснування філії, завірену нотаріусом;
    • нотаріальну копію інформаційного листа від Центробанку, в якій зазначений порядковий номер філії в Книзі реєстрації фінансових установ;
    • оригінал довіреності, виписаної керівнику філії головним офісом банку, якою підтверджуються його можливість відкрити кореспондентський рахунок і розпорядження грошима на ньому;
    • завірена нотаріусом копія свідоцтва, підтверджуючого, що філія перебуває на обліку в податковій службі.