Готівковий і безготівковий грошовий оборот. Безготівковий грошовий оборот: поняття, форми, принципи, структура

В рамках товарно-грошових відносин, при наданні послуг, здійсненні угод купівлі-продажу, задоволення претензій різного роду, виконанні зобов’язань, розподіл і перерозподіл фінансових коштів здійснюються платіжні операції. Їх комплекс утворює готівковий і безготівковий грошовий оборот. Розглянемо його особливості.

Загальні відомості

Безготівковий грошовий оборот у Росії становить 80-90% від усіх фінансових операцій. Він передбачає здійснення платежів за допомогою переміщення коштів за рахунками. Безготівковий грошовий оборот опосередковує такі господарські сфери, як продаж продукції, надання послуг, виробництво робіт, повернення і отримання кредитів, виплата та витрачання фактичних доходів. В даний час платіжні відносини постійно удосконалюються. Готівковий та безготівковий грошовий обіг зазнає певні зміни. Останнім часом відзначається збільшення потоків коштів за рахунками. При цьому між безготівковій та готівковій сферами обігу грошей залишається взаємна і тісний зв’язок. Кошти постійно переходять з одного сектора в інший.

Функції фінансів

Грошовий обіг являє собою рух коштів у безготівковій та готівковій формах, що обслуговує продаж продукції, нетоварні платежі, а також господарські розрахунки. У сучасній економіці фінанси реалізують такі основні завдання:

Вони виступають в якості засобу обміну. Гроші виконують функцію посередника при товарообміні. Вони переміщаються назустріч продукції при її продажу і факторів виробництва при їх придбанні.

Фінанси є одиницею розрахунку. Вони дають можливість провести оцінку не тільки вартості товарів, але і національного обсягу виробничого, економічного становища країни.

Гроші виступають як засіб нагромадження багатства. Їх зручно зберігати, ніж якусь продукцію, і отримувати дохід, поміщаючи їх у фінансові установи.

Особливості держрегулювання

Організація готівково-грошового і безготівкового обороту передбачає вироблення такої державної політики, яка дозволяла б утримувати баланс на фінансовому ринку. Враховуючи зазначені вище функції, основним напрямком держрегулювання виступає розробка заходів щодо підтримання необхідного обсягу коштів у вільному використанні. Це попереджає інфляцію – переповнення платіжної сфери паперовими знаками, які втрачають купівельну спроможність і провокують підвищення цін.

Організація готівково-грошового і безготівкового обороту грунтується на виробництві продукції. Величезна кількість угод купівлі-продажу формує безперервний процес товарообміну. Гроші дозволяють змінити схему натурального обороту “товар-товар” на більш універсальну модель “товар-гроші-товар”. Використання фінансів дає змогу ефективно здійснювати обмінні операції і в плані економії часу, і з точки зору розширення свободи і можливостей економічних суб’єктів.

Грошовий обіг: безготівковий грошовий обіг

Він являє собою переміщення вартості допомогою руху коштів по рахунках фінансових установ, а також в залік виконання взаємних вимог. На практиці застосовуються різні платіжні форми. Безготівковий грошовий оборот може здійснюватися за дорученнями, акредитивами, чеками, картками, по інкасо. Відповідні документи затверджуються Центробанком і використовуються згідно з установленими правилами.

В якості основи безготівкового обороту виступають міжбанківські фінансові операції. Вони здійснюються через РКЦ, створені Центробанком. Операції можуть здійснюватися за кореспондентськими рахунками, що відкриваються фінансовими установами один одному на підставі угод. Безготівковий грошовий оборот регулюється Центробанком.

Нормативна база

В якості одного з ключових правових актів, що регулюють безготівковий грошовий оборот РФ, виступає Положення № 271. Воно регламентує здійснення платіжних операцій на території країни. Згідно з документом, грошові розрахунки та безготівковий грошовий оборот між банківськими та іншими фінансово-кредитними установами здійснюються через РКЦ ЦБ. Для проведення платіжних операцій відкривається кореспондентський рахунок. Його обслуговування здійснює відповідний розрахунковий центр. Банківські установи зобов’язані забезпечувати своєчасне надходження коштів на кореспондентський рахунок. Регламентація і посередництво в платіжних операціях між фінансово-кредитними юрособами є прерогативою ЦБ.

Безготівковий грошовий обіг: принципи

В даний час формування фінансового сектора економіки ґрунтується на ряді правил. Існують наступні принципи організації безготівкового грошового обороту:

Підприємства будь-якого типу власності зобов’язані зберігати кошти на банківських рахунках. У касах дозволено тримати невеликі суми готівкових грошей в межах лімітів.

Основна частина платіжних операцій повинна здійснюватися через банк.

Вимога на проведення розрахунку необхідно виставляти або перед відвантаженням продукції, або безпосередньо після неї. Варто відзначити, що в кризових умовах все частіше в якості умови поставки виступає передоплата. Найчастіше величина авансу становить 100% від обумовленої суми.

Оплата отриманої продукції та послуг здійснюється банківською установою виключно за згодою обслуговуваного особи.

Форми безготівкових розрахункових операцій вибираються підприємствами самостійно.

Виконання зазначених правил сприяє збереженню законності платіжних операцій.

Специфіка

Розглядаючи поняття безготівкового грошового обороту, необхідно відзначити його значення для ринкової економіки. Здійснення операцій з використанням рахунків дозволяє формувати банківські ресурси, встановлювати кредитні відносини, контролювати діяльність підприємств. Крім цього, суттєво скорочуються витрати на обслуговування платежів. У розвинених країнах близько 80% від загального грошового обороту складають безготівкові розрахунки. Іншу частку складають платіжні операції з використанням банкнот і монет.

У Росії співвідношення інше – 60% і 40% відповідно. Велика частина операцій, як вище говорилося, пов’язана з товарообміном, наданням послуг, виробництвом робіт. Разом з тим у безготівковій формі здійснюються розрахунки з позабюджетним фондом, бюджетом тощо

Нюанс

В рамках безготівкового обігу гроші виконують платіжну функцію. Це обумовлюється тим, що переміщення по рахунках не визначаються часом руху цінностей. Погашення зобов’язань здійснюється після їх появи. При заліку вимог на банківських рахунках відображають лише кредитове або дебетове сальдо, яке погашається повністю. Сума зараховуваних грошей включається до складу безготівкового обороту.

Механізм платежів

Структура безготівкового грошового обороту виглядає наступним чином:

Платежі в нефінансовому секторі. Операції здійснюються між підприємствами.

Платежі фінансового сектора – між банківськими установами.

В останньому випадку система безготівкового грошового обігу включає в себе операції:

Через установи ЦБ шляхом відкриття кореспондентських рахунків. Ці операції складають приблизно 60%.

Кредитних установ з використанням взаємних кореспондентських рахунків ностро та лоро. Ці операції складають приблизно 10%.

Шляхом клірингу. Вони здійснюються з допомогою недержавних розрахункових центрів. На їх частку припадає тільки 0,2%.

З використанням рахунків межфилиальных розрахунків. Ці операції складають близько 30%.

В особистому секторі. Такі операції здійснюються населенням з використанням платіжних карток, чеків.

Безготівковий грошовий обіг, таким чином, здійснюється через спеціалізовані установи, з допомогою інформаційних, комунікаційних, програмно-технічних засобів, інструментів, процедур, регулюється правовими нормами, що забезпечують проведення платежів між учасниками фінансових відносин.

Рахунки

Безготівкові розрахунки проводяться шляхом зарахування і списання коштів. Фізична особа або підприємство відкриває рахунок – депозитний, валютний, позичковий, поточний або інший інший. Комерційні банки здійснюють розрахунково-касове обслуговування. Рахунок відкривається підприємствами, які мають самостійний баланс і працюють у відповідності з порядком проведення платежів. Для їх структурних підрозділів створюються субрахунки та поточні р/с. Кожному підприємству відкривається один або декілька (у різних банках) рахунків.

Документи

Для відкриття рахунку підприємство надає:

Заяву. Воно оформляється за встановленою формою.

Установчу документацію, завірену нотаріально.

Св-во про постановці на облік у ФНС.

Картку із зразками печатки та підписів уповноважених осіб.

Документи, що підтверджують правомочність суб’єктів, зазначених у картці.

Нерезидентам додатково слід надати виписки банківського/торгового реєстру, що визначають їх статус, відповідно до законодавства їхніх держав, копію дозволу національного ЦБ. Зазначені документи перекладаються на російську, завіряються нотаріусом і підтверджуються посольством РФ або відповідної країни.

Фінансові відносини

Вони включають в себе:

Учасників розрахунків. Ними виступають, зокрема, покупці, постачальники.

Об’єкти операцій. Ними є продукція, роботи, валюта, фінансові вимоги.

Установи, що здійснюють платежі. До них відносять банки, у тому числі ЦБ, клірингові центри та ін

Посередники – гаранти, факторингові компанії та ін.

У розрахункових відносинах є два учасника, якщо одержувач коштів і постачальник, платник-покупець збігаються в одній особі. Якщо ні, то можуть бути різні варіанти. Наприклад:

Постачальник одержувачем коштів не є.

Вантажоодержувач виступає як платник, однак кошти йдуть на користь сторонніх суб’єктів.

Платник не є одержувачем вантажу і третьою особою.

Класифікація операцій

Вона здійснюється за різними ознаками:

Залежно від учасників. За цим критерієм виділяють фінансовий (банки) і нефінансовий сектори. У першому операції іменують міжбанківськими, у другому – міжгосподарськими.

Залежно від об’єктів. За цією ознакою операції можуть бути товарними або нетоварными (податки, платежі за векселями, кредитами).

Залежно від часу оплати. Операції можуть бути плановими, довгостроковими, строковими, простроченими, відстроченими, авансовими і пр. В останньому випадку виникають кредитні відносини. Вони обслуговуються векселями. Це досить зручна форма короткострокового кредитування, особливо в торгівлі при тимчасовій відсутності грошей.

За способом платежу. Може здійснюватися списання повної суми з рахунку (валова операція), залік вимог – кліринг, списання сальдо.

За формою платежів. Можуть здійснюватися перекази, акредитив, інкасо тощо

Операції розрізняються і по платіжних інструментів, використовуваних для їх здійснення. На практиці використовуються засоби:

Кредитних переказів. Ними є платіжні доручення про перерахування (або вимоги-доручення).

Дебетових переказів. В їх число входять чеки, інкасові доручення про списання, векселі.

Проміжні інструменти. При розрахунках можуть застосовуватися кредитові і дебетові перекази (пластикові картки, акредитиви).

Черговість списання

Вона встановлюється статтею 855 ЦК. У разі наявності на рахунку достатньої суми для задоволення всіх вимог кредиторів списання проводиться за календарної черговості. Якщо коштів недостатньо, то:

Першими задовольняються вимоги щодо МУЛ, пов’язані з компенсацією шкоди здоров’ю/життю, а також стягненням аліментів.

У другу чергу списуються кошти за виконавчими листами, в яких передбачено перерахування/видача коштів для виплати вихідної допомоги та з/п громадянам, які працюють за контрактом (трудовим договором), винагород авторам продуктів інтелектуальної діяльності.

Третіми задовольняються вимоги по відрахуванню зарплати, внесків до ПФР, ФСС, ФОМС.

У четверту чергу списуються кошти для погашення зобов’язань перед бюджетом, позабюджетними фондами (крім тих, які перелічені вище).

П’ятими задовольняються інші вимоги.

Останніми списуються кошти за іншими платіжними документами за календарної черговості.

Висновки

Економіка будь-якої країни передбачає складні взаємодії багатьох господарюючих суб’єктів. В якості основи цих відносин виступають платежі, за допомогою яких задовольняються різноманітні потреби, погашаються зобов’язання. Грошовий обіг являє собою комплекс усіх розрахункових операцій, опосередковуючи переміщення вартості між всіма агентами у внутрішній і зовнішній економічній сфері. Фінанси виступають як засоби платежу. Переважаючим сьогодні є безготівковий грошовий оборот.

Контроль руху коштів

Вироблено кілька правил, дотримання яких забезпечує нагляд за переміщенням грошей, запобігає нераціональне їх витрачання. До них відносять:

Розподіл контрольних функцій і відповідальності. На підприємствах завдання, пов’язані з видачею дозволів на виконання операцій, обліком, зберіганням засобів, повинні здійснюватися різними співробітниками.

Ретельний підбір персоналу, працюючого з грошима. Особи, яким доручено облік і зберігання фінансів, оформлення операцій, грошових документів, повинні пройти особливу перевірку. Необхідно отримати підтвердження їх порядності та чесності, достатньої підготовки.

Дотримання порядку оформлення документації. Всі касові та банківські папери складаються без виправлень. Неправильно оформлені документи підлягають знищенню.

Дотримання правил зберігання грошей.

Проведення щотижневої перевірки операцій по банківським випискам.

Висновок

В готівковому обороті використовуються різні види грошей:

Банкноти.

Паперові гроші.

Розмінні монети.

Кредитні картки, чеки, векселі та ін.

Сьогодні все ще зберігається тенденція до накопичення коштів. Однак поступово населення розуміє, що тримати велику суму готівки будинку недоцільно, а в ряді випадків і небезпечно. Враховуючи економічну ситуацію, все частіше люди звертаються в банківські установи. Банківська система вважається початком кругообігу грошей, безготівкових розрахунків. Найважливішим її завданням є створення платіжних інструментів. Безготівкові операції у багатьох випадках набувають кредитний характер, так як має місце певний часовий розрив між початком і завершенням платежу.

Маса фінансових засобів поділяється на два зустрічно рухомих потоку. При цьому швидкість їх неоднакова. Банківські установи активно випускають гроші, а боржники повертають кошти повільніше. У результаті обсяг коштів починає збільшуватися. У сфері кредитно-фінансової політики особливе значення має грамотне управління потоками, обсягом кредитів, а також валютним курсом. Установи, що регулюють готівковий та безготівковий обіг грошей, постійно виробляють різноманітні ефективні методи, здійснюють безперервний моніторинг ситуації, дослідження тенденцій у напрямках потоків, аналіз проведених операцій господарюючими суб’єктами.