Акредитивна форма розрахунків: використання, переваги і недоліки
Альтернативний варіант
Акредитивна форма розрахунків використовується також для пост-імпортного фінансування. Іноземний банк здійснює платіж на адресу продавця, надаючи відстрочку російському фінансовій установі, який також відкладає дату оплати своєму клієнту. Такі операції можуть бути вигідні організаціям, які мають потребу в позикових коштах при здійсненні ЗЕД,
Порядок розрахунків:
- клієнт відкриває поточний та валютний рахунки;
- підписується імпортний контракт, який передбачає використання акредитивної форми розрахунків;
- оформляється паспорт угоди, відповідно до вимогами законодавства РФ;
- клієнт звертається з заявою на відкриття акредитива;
- імпортний банк оплачує поставку продавцю після відвантаження товару, надає відстрочку російському фінансовій установі, що також відкладає дату оплати для свого клієнта.
Переваги такої схеми для покупців:
- можливість виконати зобов’язання без залучення власних коштів;
- більш низька вартість фінансування (порівняно з кредитом), так як транзакція оплачується іноземною валютою;
- при укладенні кредитного договору встановлюється єдина відсоткова ставка;
- мінімальні валютні ризики;
- можливість роботи з постачальниками з будь-яких країн;
- зниження комерційних ризиків;
- гнучкий графік погашення кредиту.
Така схема використовується для оплати закупівель:
- сировини;
- споживчих товарів;
- техніки, виробничого обладнання;
- запасних частин, комплектуючих;
- результатів інтелектуальної діяльності і т. д.
Імпортер оплачує:
- вартість відстрочки в іноземному банку;
- маржу російського кредитної установи;
- комісію банку за акредитив.
| Розрахунок вартості фінансування для покупця | |
| Показник | Значення |
| Фінансування в іноземному банку | EURIBOR 3m + 1 % |
| Кредитна маржа | 3 % |
| Комісія за відкриття акредитива (одноразово) | 0,5 % |
| Разом | EURIBOR 3m + 1 % + 3 % + 0,5 % |
Навіть без урахування EURIBOR 3m, імпортеру доведеться заплатити мінімум 4,5 % за міжнародний кредит. Хоча плата за використання позикових коштів менше, ніж у стандартних схемах, не кожна організація погодиться віддати такі гроші. Якщо сума поставки невелика, то є сенс накопичити власні кошти. Така схема також не підійде, якщо товар покупцю потрібен терміново. Підтверджує сторона може перевіряти документи кілька тижнів. Ці недоліки акредитивної форми розрахунків звужують коло потенційних споживачів послуги.
