Невеликий відступ
Багато хто вважає, що досі використовуються папірці (так так, з водяними знаками). Ні, вони нікуди не зникли. Але в більшості випадків для взаємодії з активами використовуються бази даних. І вся інформація про те, кому, що і скільки належить, записується в електронному вигляді. Але це не означає, що паперові цінні папери кудись поділися і це більше не актуально. Просто якщо говорити про акції і облігації, то їх значно зручніше зберігати саме в електронному вигляді. Хоча випускати їх на папері ніхто не забороняє. А що ж залишилося без змін? У паперовому вигляді зараз випускаються депозитні, заставні та ощадні сертифікати, а також векселі.
Як обліковуються активи?
Серед основних підходів слід виділити:
Відкритий спосіб. Передбачає тільки врахування загального числа активів емітента депозитарієм. При цьому, індивідуальні ознаки, зразок серії, номери, розряду – не зазначаються. Клієнт може давати доручення тільки щодо загальної кількості активів, що перебувають на його рахунку.
Закритий спосіб. Це особливий варіант зберігання цінних паперів. Він передбачає не тільки здійснення обліку кількості активів, але і вказує їх індивідуальні (персональні) ознаки. Цей варіант дозволяє передавати доручення щодо конкретних цінних паперів, які розміщені на рахунку. Робота ведеться тільки з тими, що представлені у вигляді документарного типу. Облік активів передбачає оформлення лічильника та наявність номерів, які дозволяють ідентифікувати власника та місце зберігання.
Маркований спосіб. Під цим мається на увазі зберігання активів на особовому рахунку підприємства-емітента. У такому випадку використовуваний інструментарій розбивається на групи. У кожну з них включаються цінні папери з супроводжуючими їх умовами випуску. При цьому депонент (клієнт) може доручити здійснення дій щодо їх з точним зазначенням групи або особливостей, до якої належить (має) актив. Маркований спосіб передбачає наявність депозитарного довідника, у якому розглядаються всі використовувані ознаки.
