За що можна повернути прибутковий податок? Поради юриста

Віктор Кузьмін
1 minute

Сьогодні нам треба з’ясувати, за що можна повернути прибутковий податок. Дане питання цікавить багатьох громадян. Адже податкові органи пропонують оформлення повернення частини коштів за ті чи інші витрати. Даний процес називається вирахуванням. Що про нього має знати кожен громадянин? На що звернути увагу в першу чергу? Відповіді на всі ці питання будуть виявлені далі. Насправді розібратися, за що і як часто можна оформити повернення ПДФО, не так важко, як здається. Досить гарненько вивчити Податковий Кодекс РФ.

Визначення

Чи можна повернути прибутковий податок? Так, цей процес називається податковим вирахуванням. З процесом стикаються багато громадян.

Вирахування – це процедура повернення 13% від певних витрат в рахунок сплаченого прибуткового податку. Іншими словами, за деякі операції в Росії можна повернути собі трохи грошей. Це законне право практично всіх громадян. Але за що можна повернути прибутковий податок? Хто може розраховувати на схвалення процесу?

Хто має право

На сьогоднішній день далеко не всі люди, що проживають в РФ, можуть повернути частину грошей за ті чи інші витрати. Доведеться відповідати деяким вимогам податкових органів.

Серед одержувачів вирахування виділяють:

  • повнолітніх працевлаштованих громадян РФ;
  • організації;
  • резидентів країни.

Важливо: для оформлення повернення ПДФО громадянин повинен мати дохід, оподатковуваний 13% податком. Інакше людині відмовляють у відрахуванні.

Звідси випливає, що наступні категорії платників податків не можуть вимагати повернення ПДФО:

  • особи, які доглядають за дітьми до 1,5 років;
  • компанії та ІП, які працюють за особливим систем оподаткування;
  • пенсіонери;
  • непрацюючі особи.

Але за що можна повернути прибутковий податок? І як часто людина має на це право? Відповісти на дані питання простіше, ніж здається.

Види відрахувань

Необхідно запам’ятати класифікацію відрахувань. Вона допоможе зрозуміти, за які операції громадянин може вимагати повернення частини грошей. Нічого важкого або незрозумілого.

На сьогоднішній день в Росії виділяють наступні податкові відрахування:

  • стандартні;
  • соціальні;
  • професійні;
  • майнові.

Професійні зустрічаються на практиці не надто часто. А от всі інші вирахування потребують окремої уваги. Що про них необхідно пам’ятати кожному? За що можна повернути прибутковий податок в Росії?

Опис вирахувань

Тепер трохи про те, що відноситься до кожної категорії вирахувань. Саме опис всіх повернень ПДФО допоможе визначитися, за що громадянин може вимагати гроші від податкових органів.

Стандартний вирахування його прийнято називати “на дітей”. Він належить усім громадянам, які працюють з дітьми. Спрямований на зменшення податкової бази при розрахунку податку.

Соціальні відрахування можуть бути різними. Серед них зустрічаються такі види:

  • на лікування та медикаменти – надається після оплати медичних послуг та препаратів;
  • за навчання – можна оформити, якщо громадянин сплачує з власних засобів навчання (свою, дітей, сестер, братів).
  • за пенсійне страхування;
  • на благодійність.

Майнові відрахування – повернення грошей за придбання об’єктів нерухомості. Наприклад, будинків або квартир. Майновий вирахування буває:

  • іпотечним;
  • на відсотки по іпотеці;
  • звичайним (якщо квартира купується відразу, за договором купівлі-продажу).

Тепер зрозуміло, за що можна повернути прибутковий податок. Але це ще не всі особливості, про які повинен знати громадянин.

Доходи, прийняті в увагу

А які саме надходження в бюджет будуть враховуватися при оформленні вирахування? Як вже було сказано раніше, не весь заробіток оподатковується 13% податком. Найчастіше під ПДФО мається на увазі податок, вычитываемый з офіційної зарплати громадянина. Це нормальне явище.

Тим не менше 13% від прибутку необхідно віддати державі за:

  • продаж майна, яке належить людині менше 3 (для власності, отриманої до 2016 року) або 5 років (якщо воно оформлене після 2016 року);
  • здачу в оренду майна або транспортних засобів;
  • доходів від консультацій і приватного підприємництва.

Відповідно, не обов’язково мати офіційну роботу. Вирахування можна просити навіть при її відсутності. Головне, мати дохід, оподатковуваний прибутковим податком у 13%.

Як часто вимагати

Скільки разів громадянин може звертатися в податкові органи для оформлення вирахування? За законом не передбачаються ніякі обмеження на цей рахунок.

Чи можна повернути прибутковий податок другий раз? Так. А третій? Теж. Оформлювати відрахування в Росії дозволяється протягом усього життя (при наявності відповідного доходу) нескінченне число разів.

Тим не менш, деякі обмеження все одно є. Податкові відрахування мають ліміти за її обчислене сумами. Поки вони не вичерпані, громадянин може вимагати повернення за раніше описані витрати.

Обмеження

А скільки можна повернути прибуткового податку? Необхідно запам’ятати, що громадянин не здатний вимагати грошей більше, ніж він перерахував від свого прибутку. Крім того, потрібно орієнтуватися на встановлені ліміти по відрахуванню.

Стандартні відрахування передбачають зменшення податкової бази на 1 400 рублів за 1 або 2-х дітей, на 3 000 – при 3-х і більше малюків, на 6 000 для опікунів інвалідів і на 12 000 рублів – для батьків дітей-інвалідів 1 або 2 групи. Надається відрахування до тих пір, поки заявник не почне отримувати в рік у вигляді офіційної зарплати більше 350 000 рублів.

Соціальні відрахування мають наступні обмеження:

  • 120 000 рублів – на навчання (не більше 50 тисяч за кожну дитину, брата або сестру) і за лікування;
  • 13% від всієї вартості лікування – при дорогих послугах.

Майнові відрахування передбачають повернення ПДФО у загальній складності:

  • на 260 тисяч рублів – якщо мова йде про купівлю-продаж майна;
  • на 390 000 – при іпотеці (у тому числі за процентами за неї).

Більше ніяких суттєвих обмежень щодо повернення ПДФО немає. Громадяни можуть вимагати гроші протягом усього життя. Головне – пам’ятати, що термін давності для звернення становить 3 роки. Це означає, що якщо з моменту витрат пройшло більше 36 місяців, вирахування за операцію буде неможливий.

Порядок дій

Чи можна повернути прибутковий податок з купівлі квартири? Так, такий шанс є у власника майна, якщо він сам оплачував угоду. Порядок звернення за відрахуваннями за будь-яких обставин (за винятком стандартного відрахування) зводиться до збору документів та подання заяви на надання повернення ПДФО. Запит подається у ФНС за місцем прописки людини.

Які документи потрібні? Насамперед необхідно зрозуміти, за що можна повернути прибутковий податок. В залежності від ситуації громадянину можуть знадобитися наступні папери:

  • посвідчення особи;
  • ІПН;
  • свідоцтва про права власності на майно (виписки з ЕГРП теж підійдуть);
  • свідоцтво про шлюб;
  • свідоцтва про народження дітей/братів/сестри (за навчання відповідних осіб);
  • ліцензія навчального закладу;
  • акредитація спеціальності;
  • ліцензія медичного закладу;
  • дозвіл лікаря на здійснення діяльності;
  • договір з установою на ім’я заявника (освітнього, медичного);
  • чеки і квитанції, які вказують на перерахування грошей заявником;
  • рецепт на медичний препарат;
  • договір купівлі-продажу майна;
  • іпотечний договір;
  • заяву на відрахування;
  • довідка про доходи;
  • податкова декларація;
  • графік платежів по іпотеці (для вирахування за іпотеку);
  • довідка студента.

Крім того, потрібно вказати реквізити рахунку для перерахування коштів. Відтепер зрозуміло, який прибутковий податок можна повернути. Зробити це не становить праці. Важливо відзначити, що даний процес забирає чимало часу. У середньому перевірка пакету паперів забирає близько півроку. Тому вирахування багато вимагають відразу за 3 роки (навчання, сплати іпотеки).

Якщо хочеться отримати стандартний податковий відрахування, громадянин повинен звернутися до роботодавця з відповідною заявою та свідоцтвами про народження дітей. Цього буде достатньо.