Які податки платять ІП? Який відсоток податків платить ПІДПРИЄМЕЦЬ?

Кожен індивідуальний підприємець повинен визначити, яка система оподаткування підійде для нього. Це потрібно зробити на початковому етапі побудови бізнесу і дізнатися, які податки сплачують ІП і що для нього буде вигідніше. Не варто прислухатися до думки друзів в даному випадку, так як обрати систему оподаткування потрібно саме для свого виду діяльності та особливостей ведення бізнесу.

Види систем оподаткування

Перш ніж дізнається ІП, які податки треба платити, необхідно ознайомитися з видами податкових режимів:

  • ОСНО – загальний режим оподаткування, який вступає в дію незалежно від бажання підприємця. Це відбувається в тому випадку, якщо в процесі державної реєстрації не було надано заяву на використання податкової системи. Громадянин стане автоматично платником податків за ОСНОВУ.
  • УСН – спрощена система, застосовувана в добровільному порядку при повідомленні податкових органів у відповідному порядку. Для цього також потрібно ознайомитися з законодавчими нормами НК РФ і переконатися, що вона підходить для здійснюваного виду діяльності.
  • ЕНВД – податок, застосовуваний добровільно. Перейти на цей режим можна в установленому законом порядку. Він поширюється на окремі види діяльності.
  • Патент – система, використовувана тільки індивідуальними підприємцями. При цьому також варто підходити цього режиму по виду діяльності. Їх перелік встановлюється в конкретному регіоні. У такому разі патент придбавається, і немає необхідності сплачувати податок, розраховуючи його за результатами ведення бізнесу. Термін його дії триває не більше року.
  • ЕСХН – система, застосовувана виробниками сільськогосподарських товарів, в тому числі і індивідуальними підприємцями.

Таким чином, індивідуальний підприємець може зробити вибір між одним з п’яти представлених режимів оподаткування. ЕСНХ і патент є складними системами. З цієї причини, перед тим як дізнатися, які податки сплачують ІП, варто здійснити вибір режиму між УСН, ОСНОВОЮ та єдиним податком на поставлений дохід.

Що важливо знати підприємцю?

ПІДПРИЄМЕЦЬ повинен мати можливість оптимізації оподаткування. Для нього важливо знижувати суму податків, які необхідно сплатити. Оптимізація витрат дозволяє скорочувати витрати, спрямовані на заповнення декларацій, податковий та бухгалтерський облік.

Підприємець повинен дотримуватися законодавства. Йому необхідно здійснювати свою діяльність, не порушуючи при цьому закон. Дізнавшись, наприклад, який податок сплачує ІП «Таксі», варто дотримуватися норм. В іншому випадку громадянина буде притягнутий до адміністративної або кримінальної відповідальності.

Вибираючи систему оподаткування, варто знати, які податки повинен платити ПІДПРИЄМЕЦЬ та які вимоги до нього будуть пред’явлені. Насамперед потрібно вибрати режим і детально його вивчити.

Загальна система оподаткування

Дана система застосовується великими організаціями, а також індивідуальними підприємцями з істотним обігом грошових коштів. В ній складно розібратися, але вона є найбільш гнучкою. Варто дізнатися, які податки потрібно платити ІП в 2015 році. Таким чином, можна буде зрозуміти, чи підійде цей режим громадянину чи ні. На ОСНОВІ вимагається сплата наступних податків:

  • податок на прибуток, ставка якого становить 20%;
  • страхові внески;
  • майновий податок зі ставкою до 2,2%;
  • податок на додану вартість у розмірі 10%, 18% або 0%.

Які податки платять ІП на ОСНО?

В державний бюджет індивідуальні підприємці повинні сплачувати такі податки:

  • податок на додану вартість зі ставкою, аналогічної підприємницької;
  • страхові внески;
  • ПДФО.

Підприємець зобов’язується сплачувати інші податки, встановлені місцевим або федеральними органами, якщо вони мають об’єкт, який підлягає оподаткуванню. Після скасування ЕСН приватним підприємцям стало легше сплачувати обов’язкові внески. При цьому вони всього лише один раз на рік повинні подавати декларацію з податку на доходи фізичних осіб. Його сплачують з прибутку від здійснюваної діяльності.

Податкова ставка ПДФО становить 13% для громадян Росії. Нерезиденти сплачують 30% з доходу. Якщо на балансі організації є майно, податок на нього необхідно сплачувати, а встановлюють його регіональні органи. При цьому його ставка не може перевищувати 2,2%.

Федеральним є податок на додану вартість. Якщо індивідуальний підприємець займається реалізацією продуктів харчування, дитячих товарів, друкованих видань або медикаментів, ставка складе 10 або 18%.

Додатково з індивідуального підприємця можуть зніматися наступні збори:

  • акцизи;
  • водний податок;
  • земельний податок;
  • митні збори;
  • податок на видобуток корисних копалин;
  • податок за застосування біологічних ресурсів.

Які страхові внески виплачують ІП у 2015 році?

З 2015 року кожен індивідуальний підприємець зобов’язаний сплатити фіксовані внески. Зробити це необхідно не пізніше 31 грудня. Страхові внески сплачують у ПФР і ФФОМС на підставі мінімального розміру оплати праці. При цьому громадяни з доходом понад 300 тис. рублів повинні виконати цю процедуру не пізніше квітня наступного року, дізнавшись, застраховані рахунку індивідуальних підприємців. В цьому році вони зобов’язуються сплачувати пенсійні та медичні внески в обов’язковому порядку.

Як розрахувати розмір внеску?

Слід розрахувати розмір внесків відповідно з МРОТ, який з початку року становить 5965 рублів в місяць. З урахуванням того, що для ПФР відрахування становлять 26%, а для ФФОМС – 5,1%, внески будуть мати суму 18 610,80 рубля і 3650,58 рубля відповідно. Це означає, що у 2015 році індивідуальний підприємець повинен сплатити суму в 22 261,38 рубля. В обов’язковому порядку повинен знати ПІДПРИЄМЕЦЬ, які податки треба платити в цьому році.

Що робити ІП, дохід яких перевищує встановлений?

Підприємці, дохід яких за цей рік буде більш 300 тис. рублів, повинні виконати обов’язкова вимога законодавства. Вони зобов’язуються не пізніше квітня 2016 року внести платіж, сума якого буде дорівнює одному відсотку від виручки, отриманої зверх встановленого максимуму. Але в даному випадку внесок не повинен перевищувати розмір, відповідний восьми МРОТ. Мінімальна сума платежу розраховується у відповідності з отриманим доходом. При цьому максимум не може перевищувати суму в 148 886,40 рубля, розраховану з урахуванням відсоткової ставки, терміну, суми і кількості МРОТ. Такі поправки в Федеральному законодавстві набули чинності 1 січня цього року.

Загальна сума доходу, яка застосовується для обчислення додаткових платежів, безпосередньо залежить від системи оподаткування, поширюваної на індивідуального підприємця. Коли громадянин поєднує кілька таких податкових режимів, йому слід плюсувати всі доходи, одержувані від всіх здійснюваних видів діяльності.

Розібравшись, застраховані рахунку індивідуальних підприємців і як здійснюється ця процедура, громадянин буде проінформований і буде виконувати всі вимоги законодавства в даному питанні.

Спрощена система оподаткування

Цей режим привабливий для підприємців, але, перш ніж вибрати його, варто дізнатися, які податки сплачують ІП на УСН. Дана система має різні види, які підбираються індивідуально. Процентна ставка за податками складе 6 або 15%, що замінить 13% ПДФО. Це означає, що податок на дохід фізичних осіб сплачувати не потрібно. При цьому відрахування в позабюджетні фонди, які нараховуються на працівників підприємця, будуть невеликими. Але, перед тим як дізнатися, які податки сплачують ІП на УСН, варто розібратися, чи доступна ця система. Варто відзначити, що УСН заборонено використовувати у таких випадках:

  • при здійсненні видобутку та реалізації рідкісних корисних копалин;
  • при виробництві підакцизної продукції;
  • якщо діяльність передбачає гральний бізнес;
  • є більш ніж 100 працівників;
  • був здійснений перехід на систему ЕСХН.

ІП на спрощеному режимі оподаткування повинен платити 6 або 15% від доходу, незалежно від витрат. Також передбачений варіант сплати від 5 до 15% з вирахуванням витрат. Конкретну ставку визначають суб’єкти РФ.

Єдиний податок на поставлений дохід для ІП

Багатьох початківців підприємців цікавить питання: “Перейшовши на ЕНВД, які податки платить ПІДПРИЄМЕЦЬ?” Даний податок можна розрахувати за наступною формулою:

  • ЕНВД = Базова прибутковість x Фізичний показник x K1 x K2 x 15%.

Дана формула передбачає розрахунок за один місяць.

Базова прибутковість визначається видом підприємницької діяльності і встановлюється вищими органами. При цьому фізичний показник вказується індивідуально. Показник К1 – це коефіцієнт-дефлятор, що становить 1,798 в 2015 році. К2 – це коригувальний коефіцієнт, який залежить від виду діяльності. В даному випадку, яку суму податків платить ПІДПРИЄМЕЦЬ, залежить від показників, встановлених державою.

Система, заснована на патенті

Патентна система оподаткування допустима до застосування для 47 видів підприємницької діяльності. Повинен знати кожен ПІДПРИЄМЕЦЬ, які податки треба платити, використовуючи цей режим. Підприємець буде звільнений від сплати податку на майно, ПДФО. З її застосуванням повністю замінюється режим УСН і ЕНВД. Податок ПДВ буде стягуватися тільки в тому випадку, якщо відбуваються імпортні операції або при виконанні обов’язку податкового агента.

Даний режим привабливий для індивідуальних підприємців, так як передбачає придбання патенту та відсутність потреби у сплаті внесків, що залежить від виду діяльності.

Єдиний сільськогосподарський податок для ІП

Багатьох підприємців, які почали здійснювати сільськогосподарську діяльність, цікавить питання, який відсоток податків платить ПІДПРИЄМЕЦЬ на ЕСХН. Даний режим виключає сплату податку на майно і податку на прибуток. При цьому об’єктом оподаткування в даному випадку будуть доходи, зменшені на витрати. Його можна застосовувати тільки при здійсненні сільськогосподарської діяльності та її видів.

Дізнавшись, які податки сплачують ІП для кожної з систем оподаткування, можна вибирати відповідний режим і використовувати його. При цьому варто дотримуватися законодавчих норм і правил переходу на кожен з режимів.