Як зменшити транспортний податок: особливості, практичні рекомендації та особливості

Для багатьох особисте авто – це комфорт, престиж і просто необхідність. Але кожен знає, що особистий автомобіль – це серйозні витрати. Можна перераховувати їх дуже довго. Це паливо, запчастини для ТО, ремонти, штрафи, амортизація. Ще одна стаття витрат на машину – транспортний податок. Багатьох автовласників цікавить, як зменшити транспортний податок. Давайте подивимося, чи це можливо. Транспортний податок повинен бути сплачений кожним власником ТЗ, яке пройшло реєстрацію так, як це необхідно. Це стосується не тільки автомобілів, але і мототехніки, автобусів, самохідних машин, гусеничних механізмів і транспорту на пневматичному ходу. Також оподаткуванню не підлягає водний і повітряний транспорт.

Як нараховують

Зараз транспортний податок нараховується по потужності силового агрегату. У кожному регіоні є своя особлива ставка в залежності від кількості кінських сил. Так, автовласники з Москви платять за кожну «кінь» за 12 рублів. Але це у випадку, якщо потужність двигуна менше 100 кінських сил. Якщо цей параметр складає 150, тоді кожна сила обходиться вже в 35 рублів. За суперкари потужністю більш 250 сил доведеться платити 150 рублів за кожну л. с.

Існує ще один момент. Зараз працюють і затверджені загальні для РФ ставки за кінські сили. Так, до 100 сил потрібно платити 2,5 р. до 150 – 3,5, більше 250 – 15 р. Але податок – річ регіональна, і кожен громадянин РФ зобов’язаний платити по-своєму. Приміром, у Санкт-Петербурзі за малолітражне авто потужністю до 100 л. с. необхідно платити не 12, а 24 рубля. Податок на автомобіль з потужністю до 100 сил буде не 1200 грн. за рік, як платять автомобілісти в Москві, а 2400 р. Власники розкішних моделей сплачують транспортний податок за особливою схемою, в якій враховується не тільки потужність, але і вік автомобіля, а також ціна. І річна сума там аж ніяк не маленька. Наприклад, для «Мерседеса» в 140-му кузові з шестилітровим мотором транспортний податок складає 47 тисяч рублів у рік. На вторинному ринку середня вартість такого автомобіля становить 200 тисяч. Тому автовласників цікавить питання про те, як зменшити транспортний податок. Причому це питання стосується всіх – і власників дорогих авто, і підприємців, а також юридичних осіб. Адже річна сума може становити кілька десятків тисяч рублів.

Зниження потужності

Підсумкова сума податку залежить від потужності транспортного засобу. Тому логічно, що, занизивши параметр, можна домогтися зниження податкових ставок. У кожному регіоні ставки різні. У будь-якому випадку доведеться оплатити кожну “кінь”, але якщо транспортний засіб за потужністю менше 70 л. с., то податки з нього не стягуються. При зменшенні потужності рекомендується прагнути до цих цифр. Кількість «конячок» спеціалісти податкових служб дізнаються з технічного паспорта на транспортний засіб.

Перевірка облікових даних

Якщо в процесі реєстрації транспортного засобу була допущена помилка в більшу сторону (а як показує практика, подібні випадки аж ніяк не є рідкістю), то слід добути спеціальний документ про показники реальної потужності авто. Для цього робиться запит до дилера, який продав транспортний засіб. Після отримання відповіді його представляють в МРЕВ. Потім при узгодженні з фахівцями вносять відповідні зміни в ПТС.

Коригування потужності

Ось ще один спосіб, як зменшити транспортний податок. Можна змінити конструкцію силового агрегату. Наприклад, змінити ЕБУ, зменшивши потужність. Є й інші «хитрощі». Приміром, власники дефорсируют впорскування, демонтують турбіну, прошивають систему управління.

Природно, для цього доведеться звернутися в офіційні сервіси, де не тільки правильно проведуть процедуру, але і видадуть відповідний документ про зміну потужності. Але більшість сервісів, які готові змінити потужність транспортного засобу, не мають відповідних повноважень, і інспектори ДІБДР такі довідки не приймають. Тому це не найкращий варіант для зменшення транспортного податку. Ставка може не знизитися, а потужність автомобіля зменшиться. До того ж власник втратить масу часу і грошових коштів.

Пільговий тариф

Чи можна зменшити транспортний податок таким чином? Експерти дають позитивну відповідь. І для цього не потрібно змін технічних характеристик автомобіля. Коефіцієнт, від якого залежить сума податку, може змінюватися.

За законодавством РФ для громадян, що входять в різні категорії пільговиків, транспортний податок не існує – він скасований. Це власники транспортних засобів, машини яких числиться в угоні або розшуку. Також це власники автомобілів, переобладнаних на ручне управління. Не платять податок і ті господарі, автомобілі яких не могутніше 100 кінських сил – у випадку, коли машина купувалася за сприяння органів соціального захисту. Не обкладається податком і транспорт Міністерства оборони, виконавчих і органів внутрішніх справ, пожежної охорони, кримінального розшуку. Не оподатковуються герої СРСР і РФ, кавалери ордена Слави, власники автомобілів, потужність яких нижче 70 кінських сил. Компанії, які займаються перевезенням пасажирів, крім приватних таксопарків, також можуть не сплачувати податок. Це істотно заощадить витрати та прискорить окупність фірми.

Є ще один спосіб. Зменшити суму транспортного податку можна, якщо оформити ТЗ на будь-якого представника пільгових категорій. В даному випадку ніяких претензій з боку закону виникати не повинно. Дуже часто преміальні позашляховики оформляють на родичів з глибинки (нерідко – на пенсіонерів).

Зняти авто з обліку

Одні з варіантів – це пересуватися на транзитних номерах. Але даний варіант має масу недоліків. У РФ реєстраційні номерні знаки видають на певний строк – від 5 до 20 діб. Потім потрібно продовжувати – це вимагає звернення з офіційною заявою до керівництва ГИБДД. Але можливість продовження транзитного номера – це право, але аж ніяк не обов’язок керівника. З вірогідністю в 90% на заяву відповіли відмовою. Та і транспорт на транзитних номерах дуже сильно привертає увагу співробітників ДІБДР. Тому варто пошукати інший спосіб, як зменшити транспортний податок на автомобіль.

Реєстрація в інших регіонах

Як було відмічено вище, в різних регіонах країни ставка податку може нараховуватися регіональними властями. Нерідко трапляється, що поставити машину на облік в іншій області дешевше з точки зору оплати ТН. Можна з’ясувати та порівняти ставки в зручних областях, а потім зареєструвати машину там, де податок нижче.

Податкові служби теж помиляються

Податкові служби посилають автовласникам повідомлення, у яких міститься сума і термін сплати транспортного податку. Якщо папір не отримана, то радіти не варто. Фізична особа повинна особисто і самостійно повідомити податкові служби про майно та транспорті, а також вчасно сплатити податок. Це обов’язок. Існують і зворотні ситуації – повідомлення може прийти колишньому власники або іншим особам.

Транспортний податок зменшує податок на прибуток

Коли транспортний засіб застосовується для рішення виробничих завдань, то сума податку на нього не відобразиться в списку витрат, які приймаються на обчислення податку на прибуток. Тобто ТН не зменшить податкову базу на прибуток.

Якщо ж авто застосовується для виробництва, тоді ціну ТН можна приймати у вигляді витрат з податку на прибуток. Це буде відображено в бухгалтерському обліку. Чи зменшує транспортний податок податок на прибуток? Так, але тільки у випадку, що згаданий вище.

УСН і транспортний податок

Спрощена система оподаткування дає можливість звільнити людину від сплати кількох податків. Якщо особа перебуває на УСН або ІП, на які зареєстровано транспортний засіб, ставка буде на загальних підставах. При цьому ті особи за ССО, які обрали систему «доходи мінус витрати», на розмір транспортного податку можуть зменшити доходи, одержані при цьому режимі. Це передбачено в законодавстві. До витрат відносять суми податків і зборів, які сплачуються за кодексом РФ.

Транспортний податок зменшує УСН, якщо це економічно обґрунтовано. Транспорт повинен обов’язково застосовуватися для підприємницької діяльності. Податок зменшує доходи.

«Платон» і зменшення транспортного податку

З 3 липня 2016 року на оплату в «Платон» можна знизити обсяг транспортного податку. Плата знижує суму лише за конкретною вантажівок масою більше 12 тонн. Компанія може врахувати у своїх витратах лише одну з можливих сум. Це податок, який зменшився на суму дорожнього збору, якщо збір менше податку. Але це ще не все. Також зменшити транспортний податок на платежі «Платон» можна на частину дорожнього збору, яка перевищує ставку. Якщо компанія переплатила аванси ТН на вантажівку, їх можна повернути в кінці року. Якщо сума, призначена до оплати у «Платоні», дорівнює або вище нарахованого податку на ТЗ, то гроші можна не платити. У разі меншої суми ТН зменшується на сплачену власником суму.

Висновок

Як видно, легальні способи, що дозволяють знизити податок, існують – фізичні особи можуть ними скористатися. Як зменшити транспортний податок підприємцям, ми також розглянули. Але не варто забувати, що на податок впливає реальний час використання автомобіля протягом року. Якщо ОСАЦВ на півроку, ставка в два рази нижче.