Як вести ІП для початківців? Покрокова інструкція

Як вести ПІДПРИЄМЕЦЬ? Для підприємців-початківців вкрай важливо розібратися в цьому гостро стоїть питанні. Адже все, що його стосується, пов’язана з фінансами, виплатою зборів і складанням звітності. А ще кожен аспект ІП-діяльності пов’язаний з податковою, у представників якої можуть виникнути чимало запитань до підприємця, якщо він не буде виконувати обов’язки, пов’язані з його статусом бізнесмена. Тому про те, як правильно вести ІП, варто розповісти в деталях.

Початок

Перший крок – реєстрація самого ДЖ. Вона дуже проста, незважаючи на те, що частіше здається навпаки. Потрібен мінімальний пакет документів:

• Копія російського паспорта.
• Заява про реєстрацію за формою № Р21001.
• Квитанція про сплату державного мита (800 крб).
• Заяву про перехід на обрану систему оподаткування (для новачків і дрібних підприємств рекомендується ССО).

Найголовніше на цьому етапі – точно визначити коди КВЕД та заповнити анкети. Для цього є загальнодоступні зразки. Орієнтуючись на них, точно можна уникнути помилок.

Коли документи будуть зібрані, а заяви складено, можна вирушати в податкову і подавати їх. Протягом трьох днів лист запису ЕГРІП і повідомлення про взяття на облік будуть готові. І ось після цього можна заглиблюватися у тему щодо того, як з нуля вести ІП, для початківців.

УСН

Всім початківцям підприємцям рекомендовано відразу переходити на спрощену систему оподаткування. Це перше, що зобов’язаний засвоїти кожен, що бажає знати про те, як вести ІП. Для початківців буде непросто розібратися в ОСНО (загальній системі), ЕНВД і ЕСХН. Вони складні з точки зору ведення обліку і звітності. А УСН хороша наступним:

• Збільшені ліміти. УСН доступний кожному підприємцю, річний дохід якого не перевищує 150 000 000 грн.
• Відсутність стягнень у розмірі максимального платежу в якості штрафу за прострочену звітність.
• Можна використовувати онлайн-сервіси замість звичайних кас. Через них всі дані про продажі надходять відразу в податкову, а це полегшує облік.
• Оплачувати внески може як засновник, так і інші представники фірми.

Але самий головний плюс – податкову декларацію потрібно здавати не поквартально, а всього лише один раз в році (а до 30 квітня).

Фіксовані внески

Про те, як вести бухгалтерію починаючому ІП, який не має працівників, також необхідно розповісти. Отже, насамперед треба запам’ятати: фіксовані внески зобов’язаний заплатити кожен підприємець, навіть той, який відкрив ІП для галочки і діяльність не веде. Ці внески йдуть на пенсійне, медичне та соціальне страхування. З 2017 року сплачувати їх потрібно не в кожний фонд окремо, а в свою податкову – за зміненим КБК.

Щоб дізнатися коди бюджетної кваліфікації, потрібно взяти особистий державний реєстраційний номер і відправитися в інспекцію.

Що відносно суми? Фіксовані внески в 2017 році складають 27 990 рублів. В ОМС з цієї суми йде 4 590 руб. А в пенсійний фонд – 23 400 руб.

У тому випадку, якщо його доходи за рік перевищують 300 000 руб., потрібно доплачувати 1 % від суми, що перевищує цей ліміт.

Заповнення декларації

Це, мабуть, є самим відповідальним моментом. З ним потрібно розібратися кожній людині, яка прагне зрозуміти, як почати вести ІП-бухгалтерію. І ось які нюанси треба засвоїти:

• Вартісні показники вказуються в гривнях, а копійки округлюються. Якщо їх більше 50, то до 1 руб. Менше? Тоді копійки і зовсім відкидаються.
• На одну комірку – тільки одна цифра, буква або символ.
• Клітини, які у підприємця проходять як порожні, заповнюються прочерками. Порожнеч бути не повинно.

До заповнення декларації потрібно поставитися так само відповідально, як і до написання заяви на реєстрацію ІП. В даному випадку теж все просто, якщо бути уважним.

На першій половині титульного аркуша зазначаються відомості про підприємство. Про деякі нюанси, які здаються новачкам незрозумілими, можна розповісти детальніше.

Є пункт під назвою «Номер коригування». Людині, що подає декларацію за рік, там треба поставити нуль. У полі «податковий період» у такому випадку ставиться цифра «34». Якщо рік незакінчений (при ліквідації ІП або при зміні спец.режиму) вказується «50». А в пункті «за місцем перебування на обліку» індивідуальному підприємцю треба ставити цифру «120». Ось і все, що потрібно запам’ятати.

Як розрахувати податки?

Другий розділ декларації присвячений доходів. Інформацію по виручці потрібно заповнювати наростаючим підсумком. Для цього призначені відповідні поля – перший квартал, півріччя, 9 місяців та рік (іменований інакше податковим періодом).

Якщо виражатися простою мовою, то чоловік повинен вписати в ці клітини цифри, що відображають суму його доходу. Припустимо, 240 000, 480 000, 720 000 і 960 000 рублів відповідно. У пункті «ставка» вказується позначення відсотка (у даному випадку, оскільки мова йде про УСН, він дорівнює шести).

На тій же сторінці, тільки нижче всіх перерахованих пунктів, можна помітити невелике зміст, позначене як «Сума обчисленого податку». Людина сама її вираховує і виписує в аналогічні осередки. Формула проста: сума доходу множиться на 6 % (це буде 0.06 в математичному значенні). Звертаючись до попереднього прикладу, це буде виглядати так: 240 000 х 0.06 = 14 400 рублів. Цей результат записується у відповідну клітинку. 14 400 рублів – сума, яку знадобиться людині виплатити в якості податку за перший квартал. За рік з прибутку в 960 000 рублів він буде дорівнює 57 600 руб.

Загалом-то, вираховувати нескладно. Потрібно тільки запам’ятати формулу – це головне для новачків, які не знають, як почати вести ІП-бухгалтерію і складати звіти.

Що робити, якщо немає прибутку?

Для одних новачків це страх, а для інших – нагальне питання. У будь-якому випадку відповідь на нього потрібно знати кожній людині, яка цікавиться тим, як вести ІП. Для початківців інструкція може здатися складним, але насправді все гранично просто.

Треба засвоїти: навіть якщо фінансова діяльність не велася, звітувати перед податковою доведеться. Умовно це називається здачею нульової декларації.

Найзручніше тим підприємцям, у яких немає штату співробітників. Вони просто здають «нульовку», за якою їх обчислений податок дорівнює нулю. Виходить, що за рік, крім фіксованих внесків, вони не платять нічого. Але тим бізнесменам, у яких є зареєстровані робітники, доведеться гірше. Їм доступно лише зниження податкової бази на 50% від суми внесків.

Як заповнювати «нульовку»? Перший аркуш – так, як було сказано раніше. А ось всі комірки другого розділу присвяченого податків і прибутку) заповнюються прочерками.

Що потрібно здавати, крім декларації?

Це теж необхідно знати кожній людині, яка хоче зрозуміти, як вести ІП. Покрокові інструкції для початківців здатні допомогти швидко в цьому розібратися. І ось коротко про те, що крім декларації потрібно буде надати підприємцям зі штатом працівників:

• Звітність з ПДФО (відображаються доходи співробітників).
• Дані про середньооблікової чисельності (кількість працівників у середньому за певний період).
• Звітність по страхових внесках у позабюджетні фонди.

Найголовніше в даному випадку – здати всі документи в межах зазначених строків. 6-ПДФО надаються щоквартально, СЗВ-М кожен місяць, 2-ПДФО раз на рік (не пізніше першого квітня), 4-ФСС і дані про середньооблікової чисельності до 20 січня того року, який слідує за звітним.

Порядок дій

Отже, вище було коротко розказано про те, як вести ІП. Для початківців способи можуть здаватися складними, але насправді розібратися з усіма «паперовими» справами просто, якщо проявити відповідальність та уважність.

Що щодо оплати? Є таке поняття – заплатити податок авансом. Так можна зробити до того, як закінчиться 25 днів із дня завершення звітного періоду. В даному випадку всі авансові платежі, внесені підприємцем, будуть зараховані в рахунок податку.

Але можна поступити інакше. Тобто, заплатити податок за підсумками року. Це потрібно зробити до 30 квітня року, який йде слідом за минулим звітним періодом.

Говорячи про те, як вести ІП для початківців, важливо відзначити, що існує три способи оплати податку. Внести кошти можна за допомогою клієнт-банку, формуванням платіжного доручення або ж оформленням квитанції для безготівкового розрахунку.

Відповідальність за порушення

Чому так важливо розібратися з тим, як вести бухгалтерію починаючому ІП? Тому що за безвідповідальне ставлення до своєї нової діяльності і статусу підприємця покладаються серйозні штрафи. Так, наприклад, якщо людина затримує подачу декларації на 10 або більше днів, операції з його рахунком можуть бути заморожені. Про це йдеться в статті №76 НК РФ.

Плюс до всього, запізнення зі здачею тягне штраф, який варіюється від 5 % до 30 % суми несплаченого податку. Про це сказано в статті № 119 НК РФ.

У тому випадку, якщо чоловік і зовсім вирішив не платити податок, йому покладений штраф у 20-40 %. Переконатися в цьому можна, якщо звернути увагу на статтю № 122 НК РФ.

А ще важливо запам’ятати, що застосування УСН не є причиною, по якій можна забути про обчислення, утримання та перерахування ПДФО із зарплати працівників.

Документація

Є ще один нюанс, про який не можна не згадати, розповідаючи про те, як вести ІП для початківців (зразок декларацій, до речі, наданий вище). Як показує практика, представники податкової інспекції люблять відвідувати підприємство з перевірками. Тому дуже важливо дбайливо ставитися до всіх документів. Наприклад, якщо підприємець володіє магазином, то йому потрібно зберігати:

• Касові папери.
• Договори з постачальниками послуг і товарів, орендодавцями, оптовими покупцями.
• Кадрові документи (якщо є співробітники).
• Первинні папери.
• Договір з банком, і виписки з рахунку.

Всі документи потрібно систематизувати за категоріями і за періодами. Якщо в терміновому порядку знадобиться знайти потрібний папір, то така передбачливість зіграє на руку. А ще треба навчитися користуватися горезвісними онлайн-сервісами. Вони надійніше записок на папері і дозволяють заощадити на бухгалтера.

ОСНО

Розповідаючи про те, як вести ІП для початківців, наостанок варто приділити трохи уваги і нюансам, пов’язаним з горезвісної загальною системою оподаткування. Новачкам у сфері підприємництва корисно дізнатися, які підводні камені вона в собі таїть, і чому потрібно обирати саме УСН.

По-перше, за ОСНОВУ потрібно вести Книгу витрат і доходів. А це – цілий багаж зайвих клопотів. В дану Книгу треба вносити докладну інформацію про всі операції, які пов’язані з фінансами. Чому? Тому що саме на основі Книги надалі складається декларація, яка відправляється в кінці звітного періоду в інспекцію.

По-друге, віддавати державі доведеться не 6 %, а 13 %. І кожні три місяці знадобиться платити 18-відсотковий ПДВ. Не уникнути і внесення платежів у казну держави, якщо у підприємства людини є ділянка або транспортний засіб.

По-третє, кожні три місяці доведеться ще надсилати відомість у соціальний та пенсійний Фонди.

Навіть цього невеликого переліку специфічних особливостей ОСНО вистачає для того, щоб зрозуміти, чому переважна більшість індивідуальних підприємців перебуває на УСН. Навіть ТОВ намагаються перейти на «спрощенку». Дійсно, якщо можна законно спростити собі життя при наявності такої можливості – чому б нею не скористатися?