Як отримати вирахування при продажу автомобіля (менше 3 років у власності): покрокова інструкція
При продажу будь-якого майна людина отримує певний дохід, який має бути обкладена податком. У Росії на цей рахунок існують спеціального роду відрахування в фіскальну службу, які необхідно проводити в результаті процедури продажу будь-якого майна. Але досить ємні суми податків змушують людей замислитися про можливості зменшення цього розміру. Державні нормативно-правові акти передбачають таку можливість, але тільки при дотриманні певних умов. У деяких випадках прибуток взагалі не оподатковується. У цій статті буде розказано про таку можливість, як вирахування при продажу автомобіля менше 3 років. Як отримати вирахування, що говорить про можливості законодавство?
Обов’язок декларування доходу з будь продажу майна
Податковий вирахування при продажу автомобіля менше 3 років пов’язаний з певними, встановленими законодавством, зобов’язаннями. Вважається, що правом отримати відрахування мають всі резиденти держави. До них відносяться всі люди, які знаходяться на території РФ більше ста вісімдесяти трьох днів.
Прибуток формується від продажу майна, що знаходилася у власності не менше трьох років. Ще однією умовою є власник – це повинно бути фізична особа. В кінцевому підсумку сума, яку людина виручив від продажу, наприклад машини, оподатковується.
Вирахування при продажу автомобіля менше 3 років увазі собою і процедуру оформлення відповідної декларації. Вона повинна бути заповнена за формою 3-НДФЛ і надана відповідному відділенню фіскальної служби. Ця папір закріплює права власності щодо доходів, отриманих від реалізації майна.
Зменшення величини прибутку від продажу
Майновий вирахування при продажу автомобіля менше 3 років може бути замінений на процедуру зменшення величини прибутку від продажу. Розмір вирахування буде дорівнює витратам, які виникли внаслідок придбання машини. Але для реалізації такого варіанту, всі витрати повинні бути зафіксовані документально підтверджені. Іноді доцільно проводити саме таку процедуру, а не вирахування. Таке зменшення доходу для нерухомого майна, що має житловий характер, не повинна перевищувати суми в один мільйон рублів. Якщо говорити про машини, а також нерухоме майно нежитлового типу, то ця величина складає в чотири рази менше – 250 тисяч рублів.
Якщо об’єкт знаходився в спільному користуванні кількох осіб, то при продажу його цілком сума вирахування дорівнює одному мільйону рублів, який розподіляється згідно з вкладеним пропорційно часткам. Інший порядок розподілу може бути зафіксований договором.
Але коли фізична особа продає лише свою частину від об’єкта спільного користування, то він також має право на вирахування, який складе таку ж суму, як і в попередньому випадку.
У разі продажу декількох майнових об’єктів дана процедура застосовується не в сукупності до всіх, а поширюється на кожного в індивідуальному порядку.
Якщо прибуток від продажу є не більше вищевказаних, то обов’язок оформлення декларації зберігається. Тільки у цьому разі майно податком не обкладається.
Продаж автомобіля
Перед тим як отримати податкове вирахування при продажу автомобіля менше 3 років, потрібно здійснити саму процедуру продажу. Вона відбувається в кілька етапів. Першим кроком для реалізації транспортного засобу є проведення його оцінки і призначення вартості. Щодо її і буде здійснюватися операція.
Щоб випадково не стати боржником фіскальної служби, необхідно попередньо зняти автомобіль з обліку. У тому разі, якщо цього не зробити, податки продовжують нараховуватися.
На наступному етапі відбувається безпосередньо саме укладення договору купівлі-продажу. У цей момент відбувається оформлення такого важливого для машини документа, як паспорт транспортного засобу. Процедура угоди включає в себе і передачу коштів згідно сумі, прописаної в договорі.
Також перед тим, як отримати податкове вирахування при продажу автомобіля менше 3 років, потрібно зібрати певний пакет документів. Він включає в себе платіжні виписки, чеки, довідки з фінансових установ. Завдяки правильному і грамотному збору даних паперів, фізична особа може зменшити суму податкових виплат або взагалі виключити процедуру зборів в казну держави. Якщо якийсь із довідок не буде вистачати для повного комплекту, то особа може отримати від інспектора відмову в податкове вирахування при продажу автомобіля менше 3 років.
Коли процес продажу здійснюється за дорученням, необхідно також переконатися в прозорості угоди і чесності обох сторін. У такому разі ризик бути обдуреним зростає в рази, так як факт оплати не підкріплений документально, а право власності залишається разом зі старим господарем. Для обох сторін це не дуже вигідно, оскільки покупець може заплатити гроші, а в кінцевому підсумку залишитися без автомобіля. А на продавця в такому випадку залишаються зобов’язання по оплаті податків і штрафів за неправомірні дії нового автовласника.
Транспортний податок
Для початку необхідно розібратися з видами зборів для того, щоб справити вирахування при продажу автомобіля менше 3 років. Податок, необхідний для цієї процедури буває двох видів:
- транспортний;
- прибутковий.
Перший тип податку зумовлений тим, що він стягується за те, що машина перебувала у власності людини певний період. Особливість транспортного збору у тому, що його величина визначається регіоном, в якому зареєстровано транспортний засіб. В залежності від населеного пункту стягується збір певної величини.
Формула для розрахунку транспортного податку єдина. Вона відрізняється лише залежно від певних особливостей, але в загальному вигляді являє собою добуток потужності двигуна на ставку, встановлену в межах регіону. До чинників, що впливають на кінцеве число у формулі, відносяться:
- кількість кінських сил;
- податкова ставка;
- термін володіння автомобілем (якщо чоловік був господарем автотранспортного засобу менше року, то формулу необхідно помножити на термін володіння, поділений на дванадцять місяців);
- вартість машини (якщо оцінка показала, що ціна автомобіля складає більше трьох мільйонів рублів, то формулу необхідно помножити ще й на додатковий коефіцієнт).
Але існує певний ряд винятків, які звільняють людину в принципі від зобов’язання сплачувати даний податок.
Прибутковий податок
Перед тим, як отримати вирахування при продажу автомобіля менше 3 років слід провести процедуру оплати податку на прибуток. Він ще носить назву прибуткового податку.
Розмір прибуткового податку залежить від різних чинників. До них можна віднести тип особи, що оплачує податок. У тому випадку, якщо платник – це фізична особа, держава має право утримати тринадцять відсотків від доходу, отриманого від продажу автомобіля. Інші розрахунки відштовхуються саме від цього числа. Також у формулі важливу роль відіграє момент визначення вартості автотранспорту. Ця величина може обчислюватися як від кадрового типу ціни, так і від ринкового. Останню цифру воліють зазвичай фіскальні установи.
Що стосується юридичних осіб, то для них ставка прибуткового податку становить двадцять відсотків. Ця величина для нерезидентів вище на десяток, тобто дорівнює вже тридцять відсотків. У зв’язку з таким розкладом продаж автотранспортних засобів на території Російської Федерації здійснюється переважно фізичними особами.
Виняток з правил
Прибутковий податок стягується з різних осіб – і фізичних, і юридичних. Не має значення і статус резидента. Виняток становлять люди, у чиїй власності пробуло транспортний засіб більше трьох років.
Другими суб’єктами, які звільнені від такої відповідальності є автомобілісти, які купили свою машину за ціною дорожче вартості продажу. Але і цей факт повинен бути підтверджений. Щоб зробити процедуру таким чином, необхідно подати інспектору пакет документів, який складається з таких паперів:
- оригінал і копію договору продажу, який підтверджує факт придбання автотранспортного засобу;
- форми 3-ПДФО, що підтверджує факт продажу;
- ксерокопію довідки про реєстрацію машини (цей документ видається Державтоінспекцією)
Термін подачі документів
Розрахунок по вирахуванню при продажу автомобіля менше 3 років здійснюється відповідно до НК РФ. Його положення закріплюють також і терміни подання декларації у фіскальні органи. Виходячи з правил, дане діяння необхідно здійснити у термін, який обмежується тридцятим квітня року, наступного після продажу автотранспортного засобу. Оплата здійснюється при цьому протягом наступних двох з половиною місяців, аж до п’ятнадцятого липня. Дані терміни дуже важливо запам’ятати, так як при недотриманні цих умов доведеться сплатити ще й штраф. За порушення часу подачі в фіскальні органи форми 3-ПДФО передбачено наступні види покарання:
Пакет документів для отримання вирахування
Наслідуючи вирахування при продажу автомобіля менше 3 років, необхідно провести збір пакету певного роду паперів. Це повинна бути сама декларація, складена за формою 3-НДФЛ. Але для неї знадобляться такі папери, як документ, що засвідчує особу (тобто паспорт), ідентифікаційний код колишнього господаря транспортного засобу. Знадобляться також документи не тільки на самого водія, але і на автомобіль. До таких відносяться паспорт транспортного засобу, а також акт про угоду та розписка, що підтверджує одержання коштів. У тому випадку, якщо машина перебувала у володінні менше тридцяти шести місяців і вартість за договором була більше 250 тисяч рублів, необхідний і договір на придбання автомобіля.
Підготовка декларації
Перед тим, як заповнити декларацію по вирахуванню при продажу автомобіля менше 3 років, необхідно розуміти, що взагалі варто заповнювати. Всього податкова звітність включає в себе двадцять три аркуша. З боку особи, на яку накладається зобов’язання по сплаті збору, необхідно заповнити лише шість аркушів. Перші два – це титульні. Саме для їх оформлення потрібні документ, що посвідчує особу, та ідентифікаційний код. На перших аркушах вказуються паспортні дані, ІПН та адреса, по якому була проведена реєстрація.
Перший розділ включає в себе процедуру розрахунку розміру податку. У ньому зазначаються відомості про дохід, отриманий при продажу автотранспортного засобу, а також сума, яку необхідно внести в державну скарбницю. Але кінцеве число буде прописано в шостому розділі.
Наступним на черзі для заповнення є, так званий лист А. Він відображає дані про договорі купівлі-продажу автотранспортного засобу. Цей документ був зареєстрований у Державтоінспекції і завдяки їй не потрібно повторно вказувати особисті дані покупця, якщо можна просто зробити виноску.
При оформленні листа Е реалізується як безпосередньо процедура вирахування. На ньому відбувається розрахунок остаточної суми податку без нього. Необхідно заповнити певні поля, щоб зробити вирахування при продажу автомобіля менше 3 років. Код доходу являє собою встановлене число для цієї угоди. Воно одно 1520. Ці цифри означають прибуток, отриманий від реалізації іншого майна. Вказується також номер коригування. У тому випадку, якщо дана папір подається перший раз за минулий календарний рік, то вказується просто нуль. Останніми відомостями, що підлягають вказівкою, є код ОКАТО. Він являє собою число, яке демонструє адреса реєстрації платника та інспекції. Його потрібно дізнаватися в індивідуальному порядку за допомогою сайту податкової служби. Для цього потрібно лише вказати адресу чи номер найближчої податкової.
Спрощення процедури
Те, як заповнити вирахування при продажу автомобіля менше 3 років, у багатьох людей викликає труднощі навіть при наявності докладної інструкції. На цей рахунок державою була розроблена спеціалізована система. Вона являє собою просту програму, яка носить цілком логічне для себе назву – «Декларація». Пакет скачування люб’язно наданий на сайті Федеральної податкової служби.
Після розпакування та встановлення «Декларації» необхідно оформити наступні розділи:
Для тих, кого ускладнює процедуру оформлення вирахування при продажу автомобіля менше 3 років, зразок заповнення обов’язково є у фіскальному установі, інспекції або на сайті податкової служби.
