Відсоток за користування чужими грошовими коштами. Розрахунок суми відсотків

У цій статті ми поговоримо про наслідки несвоєчасного виконання боргового зобов’язання – тих, якими їх уявляє Цивільний кодекс Росії. Також докладно розповімо про те, як зробити розрахунок відсотків за користування чужими грошовими коштами.

Буква закону

Всю необхідну нам інформацію містить у собі ст. 395. Розглянемо, що говорить ЦК про відсотки за користування чужими грошовими коштами:

• У випадку, якщо яка-небудь особа неправомірно утримує чужі грошові кошти, ухиляється від їх відшкодування позикодавцеві або запізнюється з поверненням боргу на суму позики додатково нараховуються відсотки, також обов’язкові до сплати. Їх розмір визначає актуальна на поточний період ключова ставка Центробанку (від 5 до 17%). Озвучені правила дійсні, якщо угода між кредитором і кредитуемым не передбачає іншого об’єму даних процентів за користування чужими грошовими коштами.
• Якщо втрати, які поніс займодатель з-за несвоєчасного повернення йому боргу, більше суми відсотків з попереднього пункту, то він має повне право вимагати у позичальника повне погашення своїх збитків.
• Нарахування процентів за користування чужими грошовими коштами ведеться включно по день повернення повної суми кредитору, якщо договір про борговому зобов’язанні або інші законодавчі акти не передбачають іншого терміну.
• Якщо договір між позикодавцем і позичальником обумовлює неустойку за неналежне виконання цієї угоди або повне ігнорування оного, то відсотки з першого пункту не стягуються з боржника. При тому факті, що в договірному документі немає інших умов конкретно щодо цього обставини.
• Нарахування складних відсотків за користування чужими грошовими коштами (додаток відсотків на відсотки) цією статтею не допускається, якщо даний факт попередньо не вводить договір або інший законодавчий акт.
• Якщо сума нарахованих відсотків явно не відповідає тяжкості порушення боргового зобов’язання, то суд за клопотанням позичальника може знизити її до більш розумних меж. Однак навіть у цьому випадку відсотки за користування чужими грошовими коштами не повинні бути нижче зазначених в першому пункті – встановлених за фіксованою ставкою для кредитів ЦБ РФ.

Тепер перейдемо до розрахунку такого штрафу та відомостей, необхідних для цього.

Розрахунок відсотків за користування чужими грошовими коштами

Щоб використовувати положення озвученої статті ЦК РФ на реальному справі, потрібно визначити наступні моменти:

• старт нарахування відсотків;
• дата завершення нарахування відсотків;
• величина відсоткової ставки;
• порядок проведення розрахунку.

Розберемо кожний з пунктів докладно.

Початок нарахування штрафу

Ст. 191 ЦК наказує починати нарахування відсотків за користування чужими грошовими коштами на наступний день після настання тієї дати, коли, згідно з договором, позика повинен бути погашений.

Якщо розглядати це на конкретному прикладі: Іванов А. Б. за борговою розпискою зобов’язаний був повернути деяку суму Смирнову С. С. п’ятого серпня 2017 р. Однак позичальник не виконав своє зобов’язання. Звідси Смирнов С. С. має право на вимогу відсотків за користування чужими грошовими коштами з шостого серпня 2017 р.

Завершення нарахування відсотків

Другий пункт Постанови Пленуму Вищих судів РФ (ВС і Арбітражного) № 13/14 проголошує, що відсотки за несвоєчасне погашення позики нараховуються до конкретної дати, числа, коли кредитується повністю погасив свій борг. Якщо тільки договір або інший законодавчий акт не ставить іншого терміну.

Продовжуючи розглядати наш приклад, припустимо, що Іванов А. Б. повернув позику Смирнову С. С. 2 вересня 2017 року. Отже, кредитор управомочен вимагати відсотки зі свого боржника за період 6 серпня – 2 вересня 2017 року включно.

Величина процентної ставки

Ст.395 (п. 1) конкретно встановлює величину неустойки – відсотків за користування чужими грошовими коштами. Вона відповідає ставку Центробанку Росії на день, коли фактично борг був погашений. Діє при цьому та величина ставки, що встановлена для регіону, де проживає боржник-фізична особа, чи зареєстрований позичальник-юридична особа.

П. 51 Постанови Пленуму Вищих судів № 6/8 для усунення деяких неузгодженостей, що виникають при прочитанні п. 1 ст. 395 ЦК , передбачає, що величина нарахованих відсотків повинна бути дорівнює актуальною на даний момент ставки рефінансування, встановленої ЦБ РФ для комерційних банківських організацій по кредитних ресурсах. Дізнатися про її розмір простіше всього на офіційному сайті Центробанку Росії.

І знову звернемося до нашого прикладу. З червня 2017 р. ЦБ РФ встановив розмір ключової ставки в 9% річних. Отже, Іванов А. Б. буде виплачувати відсотки своєму кредитору з урахуванням даної величини.

Розрахунок відсотків за прострочення

Постанова №13/14 Пленуму Вищих судів РФ наказує, що при обліку процентів за ставкою ЦБ РФ за замовчуванням днів у році передбачається 360, а днів у місяці звідси – 30.

Звідси можна вивести наступну зручну формулу:

П = (СР х Д х ЧД) / 36 000. Розшифровка:

П – сума відсотків за несвоєчасне повернення зайнятої суми.

СР – ставка рефінансування, встановлена Центробанком.

Д – розмір боргового зобов’язання.

ЧД – кількість днів прострочення, включаючи той, коли борг був безпосередньо погашений в повному розмірі перед кредитором.

36 000 – 360 днів у році, помножені на показник, який показує частку на один відсоток.

Практичний приклад розрахунку

Внесемо деякі уточнення в приклад, який представляли на протязі статті, а саме – суму, яку Іванов А. Б. зайняв у Смирнова С. С. Нехай це буде 100 тисяч рублів. Тепер у нас є всі відомості для підстановки в формулу:

СР = 9% з червня поточного року – актуальна на 2 вересня 2017.

Д = 100 000 рублів.

ЧД = 28 (з 6 серпня по 2 вересня включно).

Підставляємо ці числа у формулу розрахунку:

(9 х 100 000 х 28) / 36 000 = 700.

Звідси ми отримуємо, що Іванов А. Б. в момент погашення боргу перед Смирновим С. С. за прострочення оплати в 28 днів повинен підсумковою сумою заплатити кредитору 100 700 рублів (100 000 + 700).

У даній статті ми розглянули один з найлегших прикладів розрахунку процентів за прострочення виконання боргового зобов’язання. У ряді випадків він ускладнюється частковими виплатами боргу, а також щомісячними платежами-винагородами кредитору за наданий позику. Такі розрахунки краще проводити не самостійно, а з допомогою численних онлайн-калькуляторів, представлених у Мережі.

Несвоєчасне надання суми, взятої в борг, якщо договір про позику не передбачає інше умова, карається нарахуванням відсотків за утримання чужих грошей за кожен прострочений за угодою день. Пам’ятайте про те, що даний штраф нараховується аж до повного погашення боргового зобов’язання перед позикодавцем.