Види банківських рахунків та умови їх відкриття

Віктор Кузьмін

1 minute

У цій статті розглянемо поняття та види банківських рахунків. Що потрібно для того, щоб їх відкривати й закривати, безкоштовно обслуговування?

Банківський рахунок є спеціальним рахунком, що оформляється кредитною організацією на конкретна особа (фізична або юридична), він призначений для того, щоб відображати грошові зобов’язання організації перед цією особою.

Це розділ бухгалтерії банку, де проводиться реєстрація коштів, що перебувають у русі, всі угоди певних вкладників, а також самого банку. Це своєрідний інструмент, який при веденні бухгалтерської звітності дозволяє фіксувати рух фінансових коштів.

Клієнти мають право відкривати будь-яку кількість рахунків як в одному банку, так і в декількох (за згодою останніх).

Відкриття банківськими організаціями рахунків для юридичних осіб і індивідуальних підприємців (крім органів державної влади та місцевого самоврядування), здійснюється на підставі спеціальних свідоцтв про реєстрацію як індивідуального підприємця (для фізичних осіб), а також свідоцтв про реєстрацію юридичної особи та про постановці на облік у податковій інспекції.

Види банківських рахунків дуже різноманітні.

Ознаки

Банківський рахунок має чотири основних ознаки:

він є рахунком, керуючим грошовими коштами;
відкривається та ведеться тільки в кредитних організаціях;
є невід’ємною частиною предмета договору;
відображає зобов’язання кредитної організації перед своїм клієнтом.

Всі банківські рахунки – це рахунки бухобліку, інакше їх ще називають «особовими рахунками». Їх відкриття супроводжується укладанням певного виду договору, і це тягне у обох боків виникнення певних прав і обов’язків.

Важко уявити сучасне життя без банківського рахунку. На нього, як правило, перераховується заробітна плата, і з його допомогою здійснюються різні платежі – оплата послуг і покупок, а пластиковими картами на сьогоднішній день користується основна частина населення всього світу.

Види банківських рахунків

Відповідно до сучасного російського законодавства, клієнти кредитних організацій мають право відкривати банківські рахунки, які відповідають цілям їх діяльності у великій кількості, а також в різних банках.

Класифікація банківських рахунків вельми обширна, і проводиться по декількох підставах:

Спеціальні і універсальні.
В залежності від валюти рахунку.
В залежності від його власника.
Залежно від цілей, на які будуть спрямовані кошти даного банківського рахунку.
В залежності від того, чи можливо надалі часткове зняття коштів з рахунку, або його поповнення. На не поповнювані додаткові вкладення не приймаються. На рахунки з можливістю поповнення протягом терміну дії вкладу можна вносити додаткові кошти. Крім того, існують рахунки з можливістю частково вилучати гроші. При цьому на них має залишатися певна сума, як незнижуваного залишку.
Залежно від нарахованих відсотків. Банківські рахунки можуть бути з щомісячним нарахуванням, або з поповненням в кінці терміну існування певного виду вкладення, або з проміжним нарахування відсотків. В останньому випадку гроші надходять на рахунок щоквартально, щотижня, щороку.

Крім основних, існують також такі види банківських рахунків:

валютний;
бюджетний;
рахунок довірчого управління;
депозитний;
заморожений;
картковий;
застрахований;
знеособлений металевий;
контокорентний;
розрахунковий;
накопичувальний;
позичковий;
ощадний;
поточний;
фідуціарний;
фондовий;
транзитний;
онкольный;
зведений;
загальний;
приватний;
чековий.

Які види банківського рахунку вибрати, часом вирішити непросто.

При зверненні в банківську організацію з метою відкриття рахунку клієнт повинен вибрати його вид, який буде відповідати його потребам і меті відкриття. Банк у цьому випадку зобов’язаний прийняти і зарахувати на рахунок клієнта його фінансові кошти, а також здійснювати всі розпорядження клієнта про видачу та перерахування фінансових коштів у визначених сумах. Крім того, він проводить інші операції, що стосуються даного банківського рахунку. Отже, розглянемо детальніше деякі види більш докладно.

Розрахунковий рахунок

Даний вид банківських рахунків відкривається, як правило, юридичним особам, які здійснюють підприємницьку діяльність, а також індивідуальними підприємцями для здійснення платіжних операцій за певні види товарів, наданих послуг, виконаних робіт і т. п.

Розрахунковий банківський рахунок – це основний рахунок підприємства. Він зазвичай відкривається за місцем його реєстрації. Згідно із законодавством, такі підприємства мають право мати кілька подібних рахунків, один з яких буде основним для розрахунків з пенсійним фондом.

Підприємства, установи і організації, які мають структурні підрозділи (філії, магазини тощо), розташовані окремо, на прохання власника розрахункового рахунку, мають право відкривати розрахункові субрахунки для того, щоб на них відбувалося зарахування виручки, або, приміром, могли проводитися інші необхідні грошові операції. Це все повинно бути передбачено договором.

Вид банківського рахунку має певні цілі:

зарахування виручки від здійснення підприємницької діяльності, а також платежі пов’язаних з цією діяльністю підрядникам і постачальникам;
розрахунки з кредитними установами з позик та відсотків по них;
нарахування працівникам підприємства заробітної плати та інші виплати;
платежі, пов’язані з рішенням судів, а також інших органів, які мають право виносити рішення про стягнення фінансових коштів;
інші розрахункові операції.

У залишку на розрахунковому рахунку перебувають вільні фінансові засоби, якими володіє їх власник. Фінансова організація зобов’язана видавати клієнту спеціальну виписку про скоєння операцій.

Які ще бувають види банківських рахунків у банку?

Поточний рахунок

Даний вид банківського рахунки відкриваються для організацій, які не зареєстровані як юридичних осіб. Ними є різноманітні громадські об’єднання, філії, установи і представництва. З поточних рахунків, як правило, проводиться видача коштів для виплати заробітної плати, здійснюються розрахунки на утримання організації, а також всі необхідні витрати, які пов’язані з виконанням нею своїх функцій.

Відкрити такий рахунок у банку має право кожен громадянин, оскільки його можуть відкрити всім фізичним особам для здійснення ними розрахункових операцій, які ніяк не пов’язані з підприємницькою діяльністю.

Є й інші види банківського рахунку. У договорі повинно бути вказано, для яких цілей він відкривається.

Депозитний рахунок

Цей рахунок призначений для того, щоб власник грошових коштів мав можливість їх зберігати. Відкривається він як юридичним, так і фізичним особам.

За договором депозиту банк, що прийняв від вкладника конкретну суму грошей, зобов’язується у певний термін повернути йому цю суму, а також виплатити йому ті відсотки, які були спочатку обумовлені в договорі депозиту.

Рівень процентної ставки в даному випадку безпосередньо залежить від тривалості зберігання коштів – чим вище такий термін, тим вищі відсотки.

Головною умовою відкриття депозитного рахунку є те, що раніше терміну його закриття вкладник не має права користуватися вкладеними коштами. Право відкривати депозитні рахунки мають тільки ті банки, які мають відповідну ліцензію, що дозволяє залучати кошти на депозити.

Цей вид банківських рахунків і вкладів дуже поширений.

Бюджетні рахунки

Даний вид відкривається, як правило, підприємствам, які фінансуються за рахунок державного бюджету. Бюджетні рахунки, в свою чергу, поділяються на витратні, прибуткові, поточні для позабюджетних коштів та поточні для бюджетних коштів.

Фінанси, зараховуються на бюджетні рахунки, використовуються суворо за цільовим призначенням, наприклад, на трансферти населенню, заробітні плати працівникам, оплату певних послуг, товарів або робіт, і т. п. Види банківських рахунків клієнтів на цьому не закінчуються.

Валютний рахунок

Дана різновид банківських рахунків використовується для того, щоб проводити розрахункові операції в іноземних валютах.

Міжбанківські рахунки

Такі рахунки відкриваються тільки так званим “кредитним організаціям”, тобто банкам. До таких рахунків відносяться:

кореспондентський рахунок – відкривається в підрозділі розрахункових мереж Центробанку;
кореспондентський субрахунок відкривається банком своїй філії;
рахунки, які відкриваються на балансі головної організації, або філій для ведення взаємних розрахунків.

Позичковий рахунок

Цей рахунок відкривається клієнтам при оформленні кредитних договорів. Позичкові рахунки можуть бути спеціальними і простими. За простого рахунку – це кредитування по залишку, а по спеціальному – кредитування за оборотом.

Іменний рахунок

Цей рахунок відкривається на ім’я клієнта кредитної організації, і керується ним у будь-якому відділенні банку при наявності документа, який засвідчує його особу. Якщо грошові кошти переводяться на рахунок в інший банк, то цей банк також може бачити ім’я клієнта і номер.

Який вид рахунку у банківської картки?

Картковий рахунок

Відкривається кредитними організаціями для обліку операцій, що здійснюються клієнтами з використанням банківських карт. Карти бувають дебетовими і кредитними. З дебетовою клієнт має право знімати кошти в будь-якому банкоматі і оплачувати покупки в магазинах. Однак у цьому випадку сума, витрачена клієнтом, не може перевищувати тієї, яка є на рахунку. За допомогою кредитної картки можна перевищити її перевищити, але тільки в межах кредиту, яким є чітко обмежена сума, обумовлена при отриманні даної карти.

Нумерація банківських рахунків

У Російській Федерації використовується, як правило, двадцатизначный банківський рахунок, який являє собою певний числовий код, який містить інформацію про його властивості.

Цей номер розбитий на п’ять груп. Перша група цифр вказує на те, до якого різновиду належить той чи інший банківський рахунок. Друга – має три символи і вказує на ту валюту, у якій цей рахунок відкрито. Третя група складається з єдиного символу, який є так званим «ключем рахунки». Четверта складається з чотирьох розрядів та визначає підрозділ банку, де відкрито цей рахунок. П’ята група символів складається з семи цифр, а також містить номер конкретного особового рахунку. Ми розглянули основні види банківських рахунків.

Відкриття рахунків

Головна підстава для відкриття рахунку в банку – договір, за яким кредитна організація приймає на себе зобов’язання зараховувати на нього фінансові кошти, а також здійснювати всі розпорядження конкретного клієнта з управління ними (будь-які розрахункові операції, в залежності від виду банківського рахунку).

Після того, як договір про відкриття рахунку підписаний обома сторонами (клієнт і кредитна організація), власник рахунку має право розпочати здійснення будь-яких видів операцій, які передбачені даною угодою, а також законодавчими актами РФ.

Види та призначення банківських рахунків повинен знати кожна людина в нашому сучасному світі.