Правила оформлення
При заповненні ордера не допускаються виправлення і помарки. Якщо в оформленому документі виявилася помилка, то папір переписується на підставі довідки бухгалтера, де вказується по суті суть неточності та необхідність її виправлення.
Форма КО-2 — видатковий касовий ордер. Правила заповнення дотримуються у відповідності з оформленням первинної бухгалтерської документації.
Зразок оформлення
У таблиці «Коди» проставляється ЄДРПОУ організації.
На початку документа вказується найменування компанії відповідно до Статуту. Ставиться дата оформлення бланка.
Рядок «Кореспондуючий рахунок, субрахунок» — дебет, тобто фіксація бухгалтерської проводки.
«Кредит» — бухгалтерський рахунок для обліку готівкових коштів.
Графа «Сума» містить значення прописом і цифрами.
Розділ «Код цільового призначення» проставляється в тому випадку, якщо в компанії передбачена система кодування (мета видачі готівки). Якщо система відсутня, то ставиться прочерк.
Рядок «Видати» — назву підприємства або ініціали особи, з яким ведуться розрахунки.
У рядку «Підстава» вказується проводка операції: видача зарплати, розрахунок з постачальниками і інші дії. Допускається формулювання «особисті потреби», якщо сума видається на відрядні витрати.
Розділ «Додаток» — перелік документів, що додаються до ордера.
Видатковий касовий ордер (зразок заповнення) містить рядки для підписів адміністрації підприємства: директора і головного бухгалтера.
У графі «Отримав» отримувач зазначає суму. Розписується в документі і ставить дату.
У розділі «За» проставляються реквізити документа — підтвердження видачі грошей.
Після видачі суми касир розписується з розшифровкою на бланку.
