Вексельна система. Види векселів та їх застосування при розрахунках

Віктор Кузьмін

1 minute

Вексель – цінний папір, що випускається і звертається згідно з вексельним правом. Вона підтверджує боргове зобов’язання боржника перед позичальником, виражене у формі грошей. Воно може бути передано будь-кому або за наказом власника без згоди особи, яка його виписала.

Вексель є історичною базою цінних паперів всіх видів і відбувається з боргової розписки. Активно використовується до цих пір, хоча і поступається акціях і облігаціях.

Дві форми

Векселі бувають простими і переказними.

Простий є безумовним зобов’язанням боржника сплатити борги позичальникові у грошовій формі у розмірі та на умовах, які в ньому позначені. Виписується особисто платником і, по суті, являє собою його боргову розписку.

Переказний вексель є беззаперечним письмовим наказом видав його особи боржника платити зазначену суму власнику. Інша його назва – тратта, що перекладається з італійської як «передача». При цьому особа, яка його дає, називається трасантом, одержувач — ремітентом, а зобов’язана за нього платити — трасатом.

Простий вексель (зразок на фото) дає покупець при здійсненні товарної операції, коли у нього відсутня потрібна сума. Боржник зобов’язаний заплатити через деякий час. Після закінчення зазначеного терміну власник пред’являє покупцеві документ до оплати. Після сплати боргу папір переходить покупцеві. Як правило, виписується боржником для передачі його кредиторові.

Переказний вексель (зразок на фото) названий так тому, що відбувається «переведення боргу на третю особу. Трасант є боржником одного і кредитором іншої. Тратта містить наказ трасату заплатити ремітенту.

Реквізити

Вексель повинен містити такі реквізити:

назва;
беззастережне зобов’язання заплатити;
сума векселя словами і цифрами без виправлень;
час і місце складання;
назва і адреса одержувача;
терміновість;
адреса платежу;
власноручний підпис склав документ особи.

Реквізити переказного векселя:

назва;
беззастережне вимога заплатити;
сума словами і цифрами без виправлень;
час і місце складання;
ім’я та адреса одержувача;
терміновість;
ім’я та адреса платника;
місце платежу;
підпис особи, яка склала документ.

Сума

Прописується словами або словами і цифрами одночасно. При розходженні перевага віддається сумі словами. З декількох перевага віддається найменшою. Не можна розбивати платіж ні по термінах, ні по частинах.

Абстрактне обіцянка заплатити деяку суму не залежить від обставин надання векселя. Його отримання до надходження активу, переносить ризики на особу, яка його дала, оскільки воно є боржником і в разі ненадходження товару.

Можливий облік відсотків за позикою відразу в сумі документа або у вигляді окремої вказівки. Відсоток дійсний, якщо строк платежу не вказаний, інакше це умова вважається ненаписаною – платити його не обов’язково.

Назва і місцезнаходження

У разі юрособи прописується повна назва і адреса, фізичної слід вказати прізвище, ім’я, по батькові, місце проживання, дані паспорта.

Беззастережне зобов’язання і наказ платити

Простий вексель виписується боржником, і тягар оплати лягає на нього.

Тратта виписується трасату для оплати кредитору. Тому вона містить вимогу «Платити… (ім’я) або його наказу». Може складатися на самого індосанта: «Платити моїм наказом».

Терміни платежу

Вексельне законодавство встановлює такі строки платежу:

«По пред’явленні» — після надання документа, але не пізніше 1 року. Термін може обумовлюватися «… по пред’явленні, але не раніше 1 вересня 2016 року». При простроченні папір втрачає свою силу.
«В (кількість) днів від пред’явлення» — сплата проводиться через певний період після моменту надання документа, який фіксується відміткою на лицьовому частини векселя, що є згодою оплатити.
«В (кількість) днів від складання» — сплата проводиться після певної кількості днів з моменту написання папери.
«На (дата)» — сплата повинна відбутися в призначений день.

Відсутність строку платежу рівносильно тому, що вексель повинен бути оплачений протягом одного року після пред’явлення. Якщо відсутня дата складання документа, то він вважається недійсним.

Адреса здійснення платежу зазвичай відповідає розташуванню платника. Якщо обидва відсутні, або їх декілька, то документ вважається недійсним.

Місце і час оформлення

Адреси індосата і складання можуть розрізнятися. При відсутності останнього папір вважається виписаним у місці, яке позначене поруч з назвою векселедавця. Відсутність першого та другого свідчить про недійсність векселя. Місце складання повинно бути конкретним. Якщо його не існує, то документ також недійсний.

Наявність часу складання є обов’язковим реквізитом, тому що він потрібен для обчислення строку платежу. Нереальна дата свідчить про недійсність.

Підпис

Ставиться власноруч після назви і адреси індосанта праворуч внизу. Без неї папір є недійсним. Для юрособи потрібні 2 підпису перших облич і печатку. Фальшива, вигадана чи неправомірна підпис роблять документ недійсним.

Аваль

Платіж може бути гарантований авалем будь-якої особи за будь-якої зобов’язаної за документом.

Оформляється особливої написом на лицьовій частині паперу або її продовження – алонжа. Аваль повинен містити інформацію, за кого, де і коли гарантія видана, проставлені 2 підписи посадових осіб та печатка організації.

Аваліст несе відповідальність разом з особою за яку він поручився. Оплата векселя дає йому всі права, які з нього випливають.

Аваль збільшує надійність цієї паперу і розвиває систему її звернення.

Необхідність у такому поручительство виникає, наприклад, коли кредитор не довіряє боржника, і тому наполягає на додаткових гарантій виконання зобов’язання особою, якій він довіряє найбільше.

Можливий частковий аваль.

Акцепт

Називається Акцептом згода трасата погасити вексель. Так як цей папір не виписує боржник, а кредитор, платник повинен погодитися здійснити оплату до того, як документ буде переданий одержувачу. Без цього вексель прийнятий не буде. Місце акцепту вказується на лицьовій частині тратти лівіше авалю.

Можливий частковий акцепт.

Вексельна торгова система

Обіг векселя полягає в його передачі від одного власника іншому. Така свобода обумовлена тим, що він є правом отримання конкретної суми без будь-яких застережень, яке може передаватися на ринкових умовах.

Вексельна система дозволяє передавати цю цінний папір за допомогою передавального напису (індосаменту), що містить відповідний наказ власника. Передача векселя передбачає перехід права на отримання конкретної суми. Тримач на зворотній частині паперу або алонжа пише «платіть наказу» з ім’ям одержувача. Особа, на чию користь відбувається передача документа, називається індосатом, а передає його за індосаментом, називається індосантом.

Часткова передача суми за підписи неможлива. Індосант виробляє передавальний напис особисто. Він відповідає за платіж та акцепт, але застереження «без обороту на мене» може її зняти, виключаючи його з кола зобов’язаних осіб

Подальшу передачу можна виключити зазначенням «не наказу».

Види написи

Прийняті такі види передавального напису:

Іменна, що містить назву індосата.
Бланковая – без такої назви. Держатель може написати ім’я нового власника сам або передати документ без подальших написів. Після запису назви бланковий індосамент стає іменним. Зазвичай це відбувається при настанні терміну платежу.
Інкасова – на користь банку. Містить напис «на інкасо» і надає право на пред’явлення документа для оплати або акцепту.
Заставна напис здійснюється при передачі позичальнику в заставу кредиту. Оформляється словами «валюта в заставу». Право власності таким індосаментом не надається.

Облік

Під урахуванням мається на увазі придбання банком векселя до встановленої дати платежу. При цьому дострокове отримання оплачується відсотком від суми – дисконтом. Облікова ставка встановлюється банком і залежить від кредитоспроможності держателя.

Переоблік векселя є операцією його продажу банком центральному банку.

Платіж

Отримання платежу встановлюється законодавчо і складається з таких етапів:

Якщо не зазначено інакше, пред’явлення до погашення проводиться за адресою боржника.
Після надання документа оплата повинна бути здійснена негайно. Відстрочка допустиме лише у виняткових випадках, передбачених законом.
При розрахунку терміну сплати не враховується день виписки цінного паперу. Якщо погашення векселя на робочий день не доводиться, то воно переноситься на найближчий робочий день.
Боржник може заплатити лише частину боргу, а держатель зобов’язаний прийняти платіж. У цьому випадку проставляється відповідна відмітка. Непогашена сума може бути опротестована з пред’явленням позову до будь-якого зобов’язаному особі.

Розрахунки

Вексельна система розрахунків між продавцем та покупцем з відстрочкою платежу вирішує такі завдання:

забезпечення беззастережного надходження грошей вчасно, не вимагає передоплати, підвищує довіру, підвищує оборотність товару і грошей;
розрахунки векселями сприяють взаємозаліку вимог;
розвиток комерційного кредиту, який дозволяє провести операцію за відсутності коштів, встановити зручний термін платежу.

Види векселів:

казначейські — забезпечують покриття дефіциту бюджету;
дружні — забезпечують отримання кредиту проблемним підприємством, «по дружбі» отримав вексель від кредитоспроможного;
бронзовий — без забезпечення, боржник за нього – особа неіснуюче;
комерційні — види векселів на підставі угод купівлі-продажу в кредит;
фінансові засновані на позику однієї особи іншій, також до них відносять векселі, які оформляють прострочену кредиторську заборгованість.

Протест

Протест є нотаріально засвідченим фактом відмови платити, який породжує відповідальність всій ланцюга осіб, які брали участь в обігу папери.

Діюча вексельна система для вчинення протесту вимагає надання цього документа в нотаріальну контору до 12 год дня, наступного після закінчення дати платежу. Цінний папір супроводжується описом із зазначенням причини протесту і банку, від імені якого він здійснюється.

У той же день нотаріальна контора звертається до боржника з вимогою платежу. У разі відмови складає акт, заносить документ до реєстру і проставляє «опротестовано» з датою, підписом та печаткою на лицьовій стороні.

Векселі в РФ

На ринку представлені переважно зобов’язання банків і великих компаній ПЕК.

Порівняно з ними вексель Ощадбанку Росії має ряд переваг:

високою ліквідністю;
прийомом до оплати та обліку по всій території РФ;
спрощеною процедурою погашення: крім цінного паперу потрібно лише довіреність і паспорт представника власника;
вексель Ощадбанку надійно захищений від підробки;
єдиною базою даних виданих та сплачених документів.

Застосування в РФ:

гарантія поставки та оплати товару при обміні векселя покупця на товар або документи продавця;
прискорення взаєморозрахунків, обумовлене індосаментом, високою ліквідністю, відсутністю затримок, наприклад, при арешті рахунку;
вигідну розрахунковий засіб з постачальниками при придбанні з дисконтом і оплатою за номіналом.