Ст. 193 КК РФ. Ухилення від виконання обовязків по репатріації грошових коштів в іноземній валюті або валюті Російської Федерації

Особливості наслідків

Поняття “неповернення фінансів з-за кордону” буквально трактується як “незарахування сум на рахунки у вітчизняних банках”. За положеннями ст. 19 (п. 1) ФЗ №173, при веденні зовнішньоекономічної діяльності резиденти повинні у строки, встановлені відповідними контрактами (договорами), забезпечити:

Відповідно до листа ФМС від 28.01.2010, при порушенні періоду для повернення інвалюти, встановленого у зовнішньоторговельному контракті (договорі), при виникненні матеріальної шкоди, зазначеного в даній статті КК, настає відповідальність. В даному випадку слід врахувати, що термін передбачається для кожного угоди окремо. У цьому зв’язку ухилення від зобов’язань по кожному контракту розглядається як самостійний і закінчений злочин.

Додатково

У колишній редакції ст. 193 включала в себе тільки одну частину. ФЗ №134 ввів в дію ч. 2. У ній встановлюється відповідальність за діяння, скоєні кількома особами, організованою групою, з використанням фіктивних документів, через організації, утворені виключно в злочинних цілях, а також в розмірі, що вважається особливо великим. Створення юридичної особи здійснюється за правилами, встановленими ЦК та іншими нормативними актами. При цьому організація вважається утвореною з моменту її реєстрації та внесення відповідних записів до реєстру. НК встановлює обов’язок для юросіб надавати звітність за фінансовими показниками. Операції в інвалюті, а також на великі суми в російських грошах знаходяться під пильним увагу контрольних органів. Нормативними актами встановлюються спеціальні правила при їх укладанні. Вони поширюються на операції, що здійснюються як у межах країни, так і при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності. У разі виявлення порушень контрольні органи вправі притягнути винних до відповідальності.