Список документів на податкове вирахування за лікування, за навчання, при купівлі квартири. Податковий вирахування на дітей

Віктор Кузьмін
1 minute

Податкове вирахування – це можливість повернення частини коштів за рахунок сплаченого прибуткового податку. З ним стикаються багато жителів Росії. Сьогодні нас буде цікавити повний список документів на податкове вирахування в тому чи іншому випадку. У нашій країні повернути частину коштів можна за різноманітні операції. При цьому громадянину доведеться пред’явити в кожному випадку окремий пакет паперів. Куди звертатися за відрахуваннями податкового типу? Скільки можна повернути від понесених витрат? Відповіді на всі ці питання не викличуть труднощів до кінця статті. Розібратися в даній темі набагато простіше, ніж здається.

Визначення вирахування

Для початку потрібно зрозуміти, що таке податковий відрахування. Яким він може бути? Кому належить? Від відповідей на ці питання буде залежати список документів на податкове вирахування.

Під згаданим терміном розуміється, як вже було сказано, процес повернення частини коштів за рахунок сплачених податків. Іншими словами, якщо громадянин перераховує ПДФО в казну держави, то за певні операції він може повернути собі частину понесених витрат.

Якими бувають відрахування

Податкові відрахування бувають різними. Всі вони розбиті на 4 категорії. А саме:

  • стандартні;
  • майнові;
  • соціальні;
  • професійні.

Останній вид повернення грошей платнику податків зустрічається на практиці вкрай рідко. Ним можуть скористатися ІП і юридичні особи. Тому на ньому загострювати увагу не варто. А от інші вирахування користуються попитом у населення. Що під ними прийнято розуміти?

Стандартні – це відрахування, спрямовані на зменшення податкової бази при розрахунку ПДФО. Видаються роботодавцем на дітей. Іноді вони так і називаються – “вирахування на дітей”.

Соціальні відрахування оформляються за угоди в соціальній сфері. Даний повернення поділяється на такі категорії:

  • за навчання;
  • на лікування;
  • за благодійність;
  • за пенсійне забезпечення.

Ми розглянемо тільки перші два вирахування, вони на практиці зустрічаються досить часто. Благодійність та пенсійне забезпечення у населення в області повернення грошових коштів не користується популярністю.

Майнові відрахування покладаються за купівлю майна. Як за допомогою власних засобів, так і з іпотекою. Повернути частину грошей можна навіть за відсотки за іпотечним договором.

Обмеження

Список документів на податкове вирахування в тому чи іншому випадку буде представлений пізніше. Перед тим, як оформляти повернення грошей, кожна людина повинна розуміти, що існують певні обмеження щодо того, скільки можна отримати від понесених витрат. Відрахування в Росії становить 13%. При цьому на території всієї країни діють деякі обмеження її обчислене сумами.

Максимально можна повернути собі у вигляді вирахування:

  • за покупку нерухомості – 260 000 рублів;
  • за відсотки по іпотеці – 390 000 рублів;
  • соціальні відрахування – 120 тисяч рублів.

Стандартний вирахування можна оформляти до тих пір, поки річний дохід заявника не перевищує 300 тисяч рублів. Саме такі обмеження діють на сьогоднішній день.

Термін обігу

Коли подавати документи на податкове вирахування в тому або іншому випадку? У ФНС можна звернутися відразу після отримання підстав для надання грошей від держави. При цьому важливо запам’ятати, що строк давності у подібних звернень становить 3 роки.

Це означає, що з моменту появи права на вирахування людина може подати відповідний запит максимум через 36 місяців. По закінченні цього часу вирахування того чи іншого типу вимагати можна, але вже за інші витрати, передбачені законодавством.

Виняток становлять стандартні податкові відрахування. Їх можна вимагати до тих пір, поки у громадянина є неповнолітні діти.

Одержувачі вирахування

Готувати документи для отримання вирахування можуть не всі громадяни. Існує ряд обмежень, що накладаються на населення країни.

Одержувачами вирахувань можуть бути громадяни, які відповідають наступним вимогам:

  • резиденти РФ;
  • люди, що мають офіційний дохід, оподатковуваний податком 13%;
  • повнолітні громадяни країни при наявності офіційної роботи.

Не можуть отримати вирахування того чи іншого типу:

  • пенсіонери;
  • діти;
  • безробітні (або отримують неофіційний дохід);
  • особи, які перебувають у декреті.

Крім того, підприємці, які використовують спеціальні режими оподаткування, не мають права на повернення грошових коштів.

Де оформляти?

Важливо також знати, куди подавати підготовлені документи для вирахування того чи іншого типу. Сьогодні громадяни можуть самі вибирати, де їм зручніше оформляти повернення грошових коштів.

У Росії відрахування оформляються:

  • у роботодавців;
  • через МФЦ;
  • на порталі “Держпослуги”;
  • у ФНС.

Останній варіант розвитку подій має місце на практиці найчастіше. Оформлення вирахувань через роботодавця – це нововведення, яке набрало чинності в 2016 році. Тепер соціальні відрахування можна просити на роботі. У такому випадку гроші не видаються заявникові. Замість цього людина звільняється від ПДФО.

Порядок оформлення

Потрібні податкові відрахування за навчання? Які документи можуть знадобитися громадянину? Перед підготовкою пакету паперів необхідно запам’ятати порядок звернення до ФНП або до роботодавця за відрахуваннями.

Вимагати повернення грошей за певні угоди не так важко, як може здатися. Для цього необхідно:

  • Зібрати пакет паперів того чи іншого типу. Повний список документів на податковий вирахування буде представлений нижче.
  • Написати заяву на надання повернення грошей. До нього прикласти підготовлений пакет паперів.
  • Віднести документи в ФНС і подати їх на розгляд.

    • Далі залишається тільки чекати. Після перевірки документів ФНС винесе рішення щодо питання повернення грошей. Його відправлять громадянину поштою. Зазвичай при правильній підготовці паперів відмови не виносяться.

    Загальний перелік

    Які документи потрібні для отримання податкового вирахування в тому або іншому випадку? Багато чого, як вже було сказано, залежить від типу повернення грошей. Тим не менше існує загальноприйнятий перелік паперів, які потрібні при будь-яких обставин.

    До таких документів відносять:

    • посвідчення особи громадянина (краще, щоб це був паспорт);
    • довідки про прописку (якщо немає паспорта);
    • податкову декларацію (за формою 3-НДФЛ);
    • довідки про доходи (2-ПДФО);
    • заяву на відрахування;
    • реквізити банківського рахунку;
    • військовий квиток (для чоловіків);
    • трудову книжку (бажано).

    Це ті документи, які надаються в будь-якому випадку. Інший перелік паперів безпосередньо залежить від типу вирахування, запитуваної громадянином.

    Стандартний вирахування

    Але перед тим, як вивчати додаткові документи, необхідні для повернення грошей за деякі операції, потрібно звернути увагу на стандартний податковий відрахування. Він виділяється не тільки тому, що спрямований на зменшення податкової бази при розрахунку ПДФО, але і через списку документів, потрібних для оформлення оного.

    Податковий вирахування на дітей надається у таких розмірах:

    • 1 400 рублів – якщо у людини не більше двох дітей (на кожну дитину);
    • 3 000 рублів – на третю дитину (і далі);
    • 6 000 рублів – за опікунство інваліда (кожного);
    • 12 000 рублів – батькам дитини-інваліда.

    Щоб зменшити податкову базу при розрахунку ПДФО з зарплати, потрібно звернутися до свого роботодавця з такими паперами, як:

    • заяву;
    • паспорт;
    • свідоцтва про народження дітей;
    • довідки про стан здоров’я неповнолітніх.

    Після цього податковий вирахування на дітей буде оформлений і врахований при розрахунках податку на доходи фізичних осіб.

    Покупка квартири

    Тепер розглянемо найбільш поширені повернення грошових коштів. Наприклад, податкове вирахування на покупку квартири. Які документи потрібні в даній ситуації?

    Якщо громадянин повністю розплачується за угоду, йому треба підготувати:

    • виписку про передачу грошей;
    • договір купівлі-продажу;
    • документи про права власності на майно.

    Якщо податковий відрахування на покупку квартири в іпотеку планується (в тому числі для повернення грошей за відсотки), доведеться пред’явити наступні папери:

    • іпотечний договір;
    • квитанції і чеки, що підтверджують переказ грошей;
    • графік платежів;
    • договір купівлі-продажу нерухомості;
    • свідоцтво про право власності.

    Додатково від громадянина можуть вимагати свідоцтво про шлюб, якщо таке є. Краще відразу додавати його до раніше перерахованих паперів.

    Лікування

    Документи на податковий відрахування за лікування будуть значно відрізнятися від раніше запропонованого списку. Повернути гроші за понесені витрати можна після надання таких паперів, як:

    • ліцензія медичного закладу;
    • договір з клінікою на надання послуг;
    • ліцензія лікаря на роботу;
    • рецепт на ліки (при відрахуванні за медикаменти);
    • квитанції, що підтверджують оплату послуг.

    Саме такі документи на податковий відрахування за лікування необхідно надати у ФНС за місцем реєстрації громадянина. Ніяких інших паперів не потрібно.

    Навчання

    Такі вирахування – це повернення грошей за навчання. Тут можна поділити процес на кілька частин. Повернути гроші за освітні послуги можна за себе, за братів або сестер, за дітей.

    Потрібні податкові відрахування за навчання? Які документи потрібні? Потрібно додати до заяви:

    • договір з установою на ім’я заявника;
    • квитанції про оплату послуг;
    • ліцензію навчального закладу;
    • акредитацію спеціальності (для учнів внз);
    • довідку студента (для вирахування за дітей, сестер і братів);
    • свідоцтва про народження (не потрібні, якщо відрахування “за себе”).

    При цьому студенти повинні (діти, брати чи сестри):

    • бути не старше 24 років;
    • вчитися на очній формі.

    От і все. Тепер зрозуміло, які документи потрібні для отримання податкового вирахування в тому чи іншому випадку. Підготувати всі перераховані папери не становить праці.